발 간 등 록 번 호

53-3460000-000018-10

2012 회계연도

재 무 보 고 서

지방자치단체 재무보고서에 대한 검토보고서

대구광역시 수성구청장 귀하

우리는 첨부된 대구광역시 수성구의 2012년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무보고서(현금흐름보고서는 ｢지방자치단체 회계기준에 관한 규칙｣의 부칙에 따라 작성되지 아니하였습니다)를 검토하였습니다. 이 재무보고서를 작성할 책임은 지방자치단체의 장에게 있으며, 우리의 책임은 동 재무보고서에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 재무보고서에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

우리는 ｢지방자치단체 재무보고서 검토 기준｣에 따라 검토를 실시하였습니다.

이 기준은 우리가 재무보고서가 중대하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것에 관해 보통수준의 확신을 얻도록 검토를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 주로 질문과 분석적 절차에 의거 수행되므로 감사보다는 낮은 수준의 확신을 제공합니다. 우리는 감사를 실시하지 않았으므로 감사의견을 표명하지 아니합니다.

우리의 검토결과 상기 재무보고서는 ｢지방자치단체 회계기준에 관한 규칙｣ 및 ｢지방자치단체 재무회계 운영규정｣에 중요하게 위배되어 표시되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.

2013년   5월   16일

대구광역시 수성구 천을로 170

세종세무회계사무소

공인회계사   양  태  헌

	제 Ⅰ 장		결산총평
			1. 우리구의 일반현황 7 2. 재무보고서의 구성 7 3. 우리구가 설치한 회계 9 4. 주요 제도적 변화 10 5. 재무제표에 대한 요약 설명 10 6. 발생주의 복식부기 재무분석 14

목   차

	제 Ⅱ 장		재무제표
			1. 재정상태보고서 18 2. 재정운영보고서(기능별) 24 3. 순자산변동보고서 28

	제 Ⅲ 장		재무제표에 대한 주석
				1. 주요 회계정책 33 2. 재정자금의 세부내역 42 3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역 43 4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역 43 5. 장 ․ 단기대여금의 세부내역 44 6. 재고자산의 세부내역 45 7. 기타유동자산의 세부내역 45 8. 기타투자자산의 세부내역 46 9. 유형자산 등에 포함된 토지의 내역 46 10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역 47 11. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역 47 12. 보증금의 세부내역 48

목   차

		13. 무형자산의 세부내역 48 14. 기타비유동자산의 세부내역 48 15. 기타유동부채의 세부내역 49 16. 장기차입금의 세부내역 49 17. 퇴직급여충당부채의 세부내역 50 18. 기타비유동부채의 세부내역 51 19. 순자산의 세부내역 51 20. 내부거래의 내역 52 21. 금융리스 53 22. 출납폐쇄기한 중의 자금거래 54 23. 우발채무 등 56 24. 무상사용허가권이 부여된 기부채납자산 56 25. 세입세출외보관현금의 내역 57

	제 Ⅳ 장		필수보충정보
			1. 예산결산요약표 62 2. 성질별 재정운영보고서 66 3. 관리책임자산명세서 70 4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서 71 5. 회계별 재정운영보고서 73

	제 Ⅴ 장		부속명세서
			1. 일반유형자산명세서 95 2. 주민편의시설명세서 96 3. 사회기반시설명세서 97 4. 감가상각명세서 98 5. 회계별 재무제표 총괄요약 명세서 99

Ⅰ. 결  산  총  평

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1. 우리구의 일반현황

2012 회계연도/재무보고서

우리구는 1980년 4월 1일 설치되었으며, 설치 이후 수차의 행정구역의 변경을 거쳐 2012 회계연도말 현재 행정구역의 면적은 76.46㎢이며, 26개 법정동 576개 통 4,028개 반으로 구성되어 있습니다. 우리구의 행정조직은 3국 2실 2단 18과 1팀, 1보건소, 23개 주민센터로 구성되어 있고 공무원 현원은 의회사무국을 포함하여 869명입니다. 한편, 2012년 회계연도말 현재 우리구의 주민 수는 161,836세대 459,779명입니다.

2. 재무보고서의 구성

2-1. 결산총평

정보이용자들이 재무제표에 포함된 중요한 회계정보를 쉽게 이해 할 수 있도록 머리말과 재정분석 및 통계 등 설명 자료를 기술한 것입니다.

2-2. 재무제표

지방자치단체의 재정상황을 표시하는 가장 중요한 요소로서 재정상태보고서, 재정운영보고서, 순자산변동보고서 및 현금흐름보고서로 구성되며, 뒤에 설명되는 재무제표에 대한 주석을 포함하는 것입니다. 다만, 현금흐름보고서는 ‘지방자치단체의 회계기준에 관한 규칙(이하 “지방회계기준”)’ 부칙에 따라 작성이 유예되어 포함되지 않았습니다.

한편, 재정운영보고서는 비용항목을 기능별로 분류하여 나타내는 기능별재정운영보고서와 비용항목을 성질별로 분류하여 나타내는 성질별재정운영보고서 두 가지를 작성하고 있는데, 재무제표에는 기능별재정운영보고서가 포함되며, 성질별재정운영보고서는 필수보충정보에 포함되어 있습니다.

2-2-1. 재정상태보고서

특정 시점의 지방자치단체의 자산과 부채의 내역 및 상호관계 등 재정상태를 나타내는 재무제표로서 자산, 부채 및 순자산으로 구성됩니다.

2-2-2. 재정운영보고서

Ⅰ. 결 산 총 평

회계연도 동안의 재정운영 결과인 총수익(사업수익, 비배분수익, 일반수익)과 총비용(총원가, 관리운영비, 비배분비용)의 내역을 일정기준에 따라 체계적으로 표시하는 재무제표로서 총수익, 총비용 및 재정운영결과로 구성됩니다. 기업회계와는 달리 재정운영보고서는 회계연도 동안의 이익 또는 손실의 산정을 목적으로 하지 않습니다.

2-2-3. 순자산변동보고서

회계연도 동안의 순자산의 증감 내역을 표시하는 재무제표로서 재정운영에 따른 재정운영결과와 기타순자산의 변동을 기재합니다.

2-3. 재무제표에 대한 주석

정보이용자에게 충분한 회계정보를 제공하기 위하여 지방자치단체가 채택한 주요한 회계정책과 재무제표에 표시된 회계과목의 세부내역 및 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항을 설명하는 것입니다.

2-4. 필수보충정보

재무제표의 내용을 보완하고 정보이용의 이해를 돕기 위해 필수적으로 제공되어야 하는 정보를 말하며, 예산결산요약표, 성질별재정운영보고서, 관리책임자산명세서, 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서, 회계별 재정운영보고서가 포함되어 있습니다.

2-5. 부속명세서

회계과목에 대한 세부내역을 명시할 필요가 있을 때 안전행정부장관이 정하는 바에 따라 추가적인 정보를 제공하는 것으로 일반유형자산명세서, 주민편의시설명세서, 사회기반시설명세서, 감가상각명세서, 회계별재무제표 총괄요약 명세서가 포함되어 있습니다.

3. 우리구가 설치한 회계

3-1. 현황

우리구의 회계는 지방재정법에 따라 일반회계, 기타특별회계, 기금으로 구분되어 운영되고 있으며, 구체적으로는 일반회계 1개, 기타특별회계 3개, 예산외로 운영되는 기금 7개가 설치되어 운영되고 있고, 그 내역은 다음과 같습니다.

【 회 계 현 황 】

회 계	종 류	근 거 법 규	설 치 목 적	비고
일반회계	일반회계	지방재정법	일반적인 구정운영
기 타 특별회계	의료급여기금특별회계	수성구 의료급여기금 특별회계설치및운용조례	저소득주민의료급여지원과 사회복지 증진
	주차장특별회계	수성구 주차장특별회계 설치조례	주차장의 효율적인설치 및 관리운영
	기반시설특별회계	수성구 기반시설특별회계 설치및운영조례	도로, 공원등 기반시설 확충
기 금	저소득주민자녀 장학기금	수성구 저소득주민자녀 장학금지급조례	저소득주민자녀의 자활자립 기반조성
	기초생활보장및주민소득지원기금	수성구 기초생활보장및주민 소득지원기금설치및운용조례	저소득자립지원과 생활보장 및 주민소득지원
	노인복지기금	수성구 노인복지기금조성및 운영조례	노인의 복지증진 및 지역사회 발전에 기여
	청소년육성기금	수성구 청소년육성및지원에 관한 조례	청소년의 건전한 육성과 지원
	식품진흥기금	수성구 식품진흥기금설치및 운용조례	식품위생 및 주민영양 수준 향상
	옥외광고정비기금	수성구 옥외광고정비기금설치 및운용조례	광고물등의 정비를 통해 아름답고 쾌적한 생활환경 조성
	재난관리기금	수성구 재난관리기금 운용․관리조례	재난관리에 소요되는 비용에 충당하기 위함

3-2. 2012회계연도 중 회계의 변동

2012회계연도 중 저소득주민자녀장학기금 및 청소년육성기금이 폐지되었습니다.

4. 주요 제도적 변화

우리구는 2012회계연도부터 적용되는 지방자치단체 원가계산준칙 (훈령 제229호)에

따라 원가 개념을 반영한 재정운영보고서를 작성 및 공시하였습니다.

지방자치단체의 경우, 기업과 달리 수익 창출이 아닌 공공서비스나 재화를 생산, 제공하여 주민들의 복지를 높이는데 목적이 있기 때문에 기존의 수익과 비용으로 표시된 재정운영보고서가 아닌, 사업성과와 사업원가를 나타내는 재정운영보고서를 작성하게 되었습니다.

5. 재무제표에 대한 요약 설명

5-1. 재정상태

재정상태보고서는 특정시점(2012.12.31 현재)의 재정상태를 나타내는 재무제표로 자산, 부채, 순자산으로 구성되어 있습니다.

재정상태보고서에 의하면, 우리구의 총자산은 937,938백만원이고, 총부채는 23,106백만원으로 총자산에서 총부채를 차감한 순자산 규모는 914,832백만원입니다.

순자산은 지방자치단체가 장래에 공공서비스 제공을 위해 보유하고 있는 자원을 의미하며, 순자산 규모가 부채에 비해 상대적으로 큰 것은 민간기업과 다른 지방자치단체의 고유특성에 기인하는 것으로 이해됩니다.

이와 같은 재정상태를 각 계정별 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다.

5-1-1. 자 산

자산의 구성내역은 유동자산이 80,932백만원(8.63%)이고, 유동자산을 제외한 비유동자산이 857,006백만원(91.37%)으로 비유동자산이 상대적으로 큰 비중을 차지하고 있습니다.

유동자산은 현금및현금성자산 31,307백만원(38.68%), 단기금융상품 26,494백만원(32.74%) 등으로 구성되어 있으며, 지방세에 대한 미수채권인 미수세금은 1,896백만원, 세외수입에 대한 미수채권인 미수세외수입금은 21,526백만원, 단기대여금 112백만원, 재고자산 71백만원, 기타유동자산 1,807백만원이며 결손을 예상한 대손충당금이 2,281백만원입니다.

비유동자산은 투자자산 6,515백만원(0.69%), 일반유형자산 52,729백만원(5.62%), 주민편의시설 136,325백만원(14.54%), 사회기반시설 660,035백만원(70.37%), 기타비유동자산 1,402백만원(0.15%) 등으로 구성되어 있습니다.

5-1-2. 부 채

부채의 구성내역은 유동부채가 5,678백만원(24.57%)이고, 기타비유동부채가 17,428백만원(75.43%)으로 비유동부채가 총부채의 75.43%를 차지하고 있습니다.

[요약재정상태보고서]

(단위 : 백만원)

구 분	2012		2011
	금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)
유동자산	80,932	8.63	73,725	7.96
투자자산	6,515	0.69	11,095	1.20
일반유형자산	52,729	5.62	53,217	5.75
주민편의시설	136,325	14.54	135,884	14.67
사회기반시설	660,035	70.37	650,537	70.24
기타비유동자산	1,402	0.15	1,635	0.18
자산총계	937,938	100	926,093	100
유동부채	5,678	24.57	4,735	21.36
장기차입부채	-	-	50	0.23
기타비유동부채	17,428	75.43	17,384	78.41
부채총계	23,106	100	22,169	100
고정순자산	850,288	92.95	841,019	93.04
특정순자산	6,990	0.76	7,589	0.84
일반순자산	57,554	6.29	55,316	6.12
순자산총계	914,832	100	903,924	100
부채및순자산총계	937,938	-	926,093	-

5-2. 재정운영결과

가. 기능별 분류

기능별 재정운영보고서에 의하면, 2012회계연도 수성구의 사업순원가는 43,958백만원이고 관리운영비(68,374백만원), 비배분비용(9,377백만원) 및 비배분수익(4,083백만원)을 가감한 재정운영순원가는 117,626백만원입니다.

한편, 재정운영순원가에서 일반수익 127,669백만원을 차감한 2012회계연도 우리구의 재정운영결과는 (10,043)백만원입니다.

[요약재정운영보고서(기능별)]

(단위 : 백만원)

구 분	2012
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	234,555	190,597	43,958
Ⅱ.관리운영비	-	-	68,374
Ⅲ.비배분비용	-	-	9,377
Ⅳ.비배분수익	-	-	4,083
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	117,626
Ⅵ.일반수익	-	-	127,669
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(10,043)

※ 2012년 회계연도부터 원가 개념을 반영한 재정운영보고서(기능별)를 작성 및 공시함에 따라, 지방자치단체 회계기준에 관한 규칙 제9조 4항 (당해회계연도분과 직전회계연도분의 비교 형식)에도 불구하고 비교 표시되는 2011년 재정운영보고서(기능별)는 작성 및 공시를 생략하였습니다.

나. 성질별 분류

비용을 성질별로 살펴볼 때 인건비 72,003백만원(23.06%), 운영비 54,194백만원(17.35%), 정부간이전비용 1,710백만원(0.55%), 민간 등 이전비용 170,787백만원(54.69%), 기타비용 13,612백만원(4.35%)등으로 구성되어 있습니다.

수익은 자체조달수익이 94,678백만원(29.37%)이고, 정부간이전수익 227,490백만원(70.57%), 기타수익 181백만원(0.06%)으로 정부간이전수익의 비중이 상대적으로 높음을 알 수 있습니다.

[요약재정운영보고서(성질별)]

(단위 : 백만원)

구 분	2012		2011
	금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)
인건비	72,003	23.06	68,366	23.83
운영비	54,194	17.35	52,050	18.15
정부간이전비용	1,710	0.55	2,345	0.82
민간등이전비용	170,787	54.69	152,300	53.10
기타비용	13,612	4.35	11,770	4.10
비용총계	312,306	100	286,831	100
자체조달수익	94,678	29.37	97,112	33.00
정부간이전수익	227,490	70.57	196,893	66.91
기타수익	181	0.06	265	0.09
수익총계	322,349	100	294,271	100
재정운영결과(비용-수익)	(10,043)	-	(7,440)	-

6. 발생주의 복식부기 재무분석

분야	지 표 명	산 식	2012	2011
재 정 상태	① 총자산 대비 총부채 비율	총부채 / 총자산 × 100	2.46%	2.39%
	② 총부채 대비 차입부채 비율	차입부채 / 총부채 × 100	0.75%	0.95%
	③ 유형고정자산 대비 부채비율	부채 / 유형고정자산 × 100 ※ 부채 : 유동부채+장기차입부채 ※ 유형고정자산 : 일반유형자산+주민편의시설+사회기반시설	0.67%	0.57%
	④ 재정자금 대비 금융상품 비율	장․단기 금융상품 / 재정자금 × 100	47.34%	64.89%
	⑤ 총부채 대비 현금창출자산 비율	현금창출자산 / 총부채 × 100 ※ 현금창출자산:(유동자산-기타유동자산+일반미수금)+ 장기금융상품+(장기융자금-학자금위탁대여금)+기타투자자산	350.1%	357.14%
	⑥ 차입부채 대비 재정자금 비율	재정자금 / 차입부채 × 100 ※ 재정자금 : 현금 및 현금성자산+장․단기 금융상품	34,335.80%	26,496.75%
	⑦ 유동부채 대비 유동자산 비율	유동자산 / 유동부채 × 100	1,425.41%	1,557.06%
	⑧ 미수세금 대비 대손충당금 비율	미수세금 대손충당금 / 미수세금(대손충당금 차감전) × 100	31.55%	26.75%
	⑨ 단기민간융자금 비율	단기민간융자금 / 장․단기 민간융자금 × 100	68.92%	100%
재정운영	① 예산 대비 세출 비율	세출액(일반회계+기타특별회계)/예산현액(일반회계+기타특별회계)× 100	87.14%	88.79%
	② 경상수익 대비 경상비용 비율	경상비용 / 경상수익 × 100 ※ 경상비용 : 인건비+운영비+재정보전금+조정교부금+교육비특별회계전출금 ※ 경상수익 :지방세수익+경상세외수익+지방교부세+재정보전금+조정교부금	101.79%	100.97%
	③ 경상비용 대비 이자비용 비율	이자비용 / 경상비용 × 100 ※ 이자비용 : 차입부채 이자비용	0%	0.01%
	④ 이자수익 대비 이자비용 비율	이자비용 / 이자수익 × 100	0%	1.27%
	⑤ 총수익 대비 경상수익 비율	경상수익 / 총수익 × 100	38.33%	40.53%
	⑥ 경상수익 대비 경상자체조달수익 비율	경상자체조달수익 / 경상수익 × 100 ※ 경상자체조달수익 : 지방세수익+경상세외수익	67.66%	68.20%
	⑦ 자체조달수익 대비 채권 비율	미수자체조달수익(대손충당금 차감후) / 자체조달수익 × 100 ※ 미수자체조달수익 : 미수세금+미수세외수입금+일반미수금	22.37%	24.03%
	⑧ 세외수익 대비 채권 비율	미수세외수익(대손충당금 차감후) / 세외수익 × 100 ※ 미수세외수익 : 미수세외수입금+일반미수금	72.97%	67.84%
	⑨ 총비용 대비 경상비용 비율	경상비용 / 총비용 × 100	40.32%	41.98%
	⑩ 지출액 대비 자산취득 비율	자산 취득액 / 지출액 × 100	5.43%	5.67%
	① 주민 1인당 총자산	총자산 / 인구수(회계연도말 인구수)	2,040,194원	2,008,518원
회계책임
	② 주민 1인당 총부채	총부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	50,254원	48,081원
	③ 주민 1인당 실질부채	실질부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	50,254원	48,081원
	④ 주민 1인당 총수익	총수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	700,868원	638,217원
	⑤ 주민 1인당 자체조달수익	자체조달수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	205,693원	210,618원
	⑥ 주민 1인당 지방세수익	지방세수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	146,500원	141,011원
	⑦ 주민 1인당 총비용	총비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	678,224원	622,081원
	⑧ 주민 1인당 민간등이전비용	민간등이전비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	371,455원	330,309원
	⑨ 공무원 1인당 총수익	총수익 / 공무원( 현원=(기초+기말)/2 )	375,795,354원	349,698,012원
	⑩ 공무원 1인당 총비용	총비용 / 공무원( 현원=(기초+기말)/2 )	363,654,081원	340,856,545원
	⑪ 공무원 1인당 급여	총급여 / 공무원( 현원=(기초+기말)/2 )	49,370,505원	46,749,102원

Ⅱ. 재  무  제  표

재 무 제 표

1. 재정상태 보고서

2. 재정운영 보고서(기능별)

3. 순자산 변동 보고서

재 정 상 태 보 고 서

당해연도 : 2012년 12월 31일 현재

대구광역시 수성구

Ⅱ. 재 무 제 표

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2012년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
자산
Ⅰ. 유동자산	58,058,802,665	17,029,748,990	5,843,002,069	-	80,931,553,724
현금및현금성자산(주2)	29,752,132,011	1,123,394,921	431,552,546	-	31,307,079,478
단기금융상품(주2)	10,193,479,656	11,259,000,000	5,041,982,930	-	26,494,462,586
미수세금(주3)	1,895,821,530	-	-	-	1,895,821,530
미수세금대손충당금(주3)	(598,115,218)	-	-	-	(598,115,218)
미수세외수입금(주4)	17,053,254,447	4,467,600,679	4,800,000	-	21,525,655,126
미수세외수입금대손충당금(주4)	(1,488,436,647)	(193,839,935)	(48,000)	-	(1,682,324,582)
단기대여금(주5)	-	2,902,110	109,103,089	-	112,005,199
단기대여금대손충당금	-	(29,021)	(1,095,031)	-	(1,124,052)
재고자산(주6)	71,426,736	-	-	-	71,426,736
기타유동자산(주7)	1,179,240,150	370,720,236	256,706,535	-	1,806,666,921
Ⅱ. 투자자산	4,868,319,780	500,000,000	1,146,736,083	-	6,515,055,863
장기금융상품(주2)	-	500,000,000	1,146,736,083	-	1,646,736,083
장기대여금(주5)	4,813,319,780	-	-	-	4,813,319,780
장기대여금대손충당금	-	-	-	-	-
장기투자증권	-	-	-	-	-
기타투자자산(주8)	55,000,000	-	-	-	55,000,000
Ⅲ. 일반유형자산(주9,10)	52,078,919,282	425,859,866	224,724,505	-	52,729,503,653
토지	35,621,054,130	-	-	-	35,621,054,130
입목	484,157,758	-	-	-	484,157,758
건물	13,452,325,410	-	-	-	13,452,325,410
건물감가상각누계액	(5,059,959,778)	-	-	-	(5,059,959,778)
구축물	1,227,475,370	-	-	-	1,227,475,370
구축물감가상각누계액	(1,040,806,871)	-	-	-	(1,040,806,871)
기계장치	125,068,200	-	-	-	125,068,200
기계장치감가상각누계액	(123,194,750)	-	-	-	(123,194,750)
차량운반구	5,982,127,892	132,436,950	-	-	6,114,564,842
차량운반구감가상각누계액	(4,251,142,945)	(100,926,442)	-	-	(4,352,069,387)
집기비품	16,169,251,291	657,151,590	277,221,190	-	17,103,624,071
집기비품감가상각누계액	(10,508,251,221)	(262,802,232)	(52,496,685)	-	(10,823,550,138)
기타일반유형자산	822,410	-	-	-	822,410
기타일반유형자산감가상각누계액	(7,614)	-	-	-	(7,614)
건설중인일반유형자산	-	-	-	-	-

재 정 상 태 보 고 서

Ⅱ. 재 무 제 표

직                     직전연도 : 2011년 12월 31일 현재       쇼ㅛㅛㅛ□□□ㅆㅆ

대구광역시 수성구

(단위 : 원)

과 목	직전연도(2011년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
자산
Ⅰ. 유동자산	56,181,504,945	12,968,633,313	4,574,992,361	-	73,725,130,619
현금및현금성자산	18,176,077,722	937,455,909	402,851,936	-	19,516,385,567
단기금융상품	18,000,000,000	7,585,080,000	3,876,799,582	-	29,461,879,582
미수세금	2,132,751,440	-	-	-	2,132,751,440
미수세금대손충당금	(570,462,197)	-	-	-	(570,462,197)
미수세외수입금	19,057,555,347	4,244,915,992	4,800,000	-	23,307,271,339
미수세외수입금대손충당금	(1,509,019,943)	(42,449,160)	(48,000)	-	(1,551,517,103)
단기대여금	-	2,952,110	109,503,089	-	112,455,199
단기대여금대손충당금	-	(29,521)	(1,095,031)	-	(1,124,552)
재고자산	81,387,210	-	-	-	81,387,210
기타유동자산	813,215,366	240,707,983	182,180,785	-	1,236,104,134
Ⅱ. 투자자산	4,478,825,780	3,600,000,000	3,015,783,370	-	11,094,609,150
장기금융상품	-	3,600,000,000	3,015,783,370	-	6,615,783,370
장기대여금	4,423,825,780	-	-	-	4,423,825,780
장기대여금대손충당금	-	-	-	-	-
장기투자증권	-	-	-	-	-
기타투자자산	55,000,000	-	-	-	55,000,000
Ⅲ. 일반유형자산	52,790,224,035	228,503,963	198,597,951	-	53,217,325,949
토지	35,674,964,240	-	-	-	35,674,964,240
입목	376,818,658	-	-	-	376,818,658
건물	13,393,565,410	-	-	-	13,393,565,410
건물감가상각누계액	(4,713,711,107)	-	-	-	(4,713,711,107)
구축물	1,090,141,270	-	-	-	1,090,141,270
구축물감가상각누계액	(994,204,792)	-	-	-	(994,204,792)
기계장치	125,068,200	-	-	-	125,068,200
기계장치감가상각누계액	(120,886,046)	-	-	-	(120,886,046)
차량운반구	5,993,580,892	102,929,320	-	-	6,096,510,212
차량운반구감가상각누계액	(3,680,899,950)	(83,993,748)	-	-	(3,764,893,698)
집기비품	14,897,435,426	400,307,250	221,904,090	-	15,519,646,766
집기비품감가상각누계액	(9,251,648,166)	(190,738,859)	(23,306,139)	-	(9,465,693,164)
기타일반유형자산	-	-	-	-	-
기타일반유형자산감가상각누계액	-	-	-	-	-
건설중인일반유형자산	-	-	-	-	-

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2012년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅳ. 주민편의시설 Ⅱ. 재 무 제 표	134,652,043,343	1,672,501,856	-	-	136,324,545,199
도서관	19,203,022,302	-	-	-	19,203,022,302
도서관감가상각누계액	(2,067,326,758)	-	-	-	(2,067,326,758)
주차장	1,395,799,000	1,652,597,400	-	-	3,048,396,400
주차장감가상각누계액	(32,899,262)	(95,052,474)	-	-	(127,951,736)
공원	56,221,352,026	-	-	-	56,221,352,026
공원감가상각누계액	(11,739,076,651)	-	-	-	(11,739,076,651)
문화및관광시설	53,635,800,483	-	-	-	53,635,800,483
문화및관광시설감가상각누계액	(8,701,128,233)	-	-	-	(8,701,128,233)
체육시설	4,585,987,470	-	-	-	4,585,987,470
체육시설감가상각누계액	(2,260,528,543)	-	-	-	(2,260,528,543)
사회복지시설	14,100,952,020	-	-	-	14,100,952,020
사회복지시설감가상각누계액	(2,052,639,494)	-	-	-	(2,052,639,494)
의료시설	9,887,109,843	-	-	-	9,887,109,843
의료시설감가상각누계액	(2,467,506,700)	-	-	-	(2,467,506,700)
교육시설	88,751,000	-	-	-	88,751,000
교육시설감가상각누계액	(37,512,927)	-	-	-	(37,512,927)
기타주민편의시설	5,424,307,330	-	-	-	5,424,307,330
기타주민편의시설감가상각누계액	(700,349,063)	-	-	-	(700,349,063)
건설중인주민편의시설	167,929,500	114,956,930	-	-	282,886,430
Ⅴ. 사회기반시설	660,001,023,137	-	34,319,074	-	660,035,342,211
도로	589,705,026,037	-	-	-	589,705,026,037
수질정화시설	1,560,371,610	-	-	-	1,560,371,610
수질정화시설감가상각누계액	(569,283,572)	-	-	-	(569,283,572)
하천부속시설	54,171,113,590	-	-	-	54,171,113,590
농수산기반시설	2,616,978,690	-	-	-	2,616,978,690
농수산기반시설감가상각누계액	(530,157,368)	-	-	-	(530,157,368)
기타사회기반시설	2,839,234,170	-	34,949,690	-	2,874,183,860
기타사회기반시설감가상각누계액	-	-	(630,616)	-	(630,616)
건설중인사회기반시설	10,207,739,980	-	-	-	10,207,739,980
Ⅵ. 기타비유동자산	1,152,546,057	49,805,767	200,000,000	-	1,402,351,824
보증금(주12)	27,588,000	-	-	-	27,588,000
무형자산(주13)	1,122,458,057	49,805,767	200,000,000	-	1,372,263,824
기타비유동자산(주14)	2,500,000	-	-	-	2,500,000
자산총계	910,811,654,264	19,677,916,479	7,448,781,731	-	937,938,352,474

(단위 : 원)

과 목	직전연도(2011년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅳ. 주민편의시설 Ⅱ. 제 무 재 표	135,593,326,052	290,403,874	-	-	135,883,729,926
도서관	19,200,078,302	-	-	-	19,200,078,302
도서관감가상각누계액	(1,333,375,138)	-	-	-	(1,333,375,138)
주차장	1,395,799,000	362,151,570	-	-	1,757,950,570
주차장감가상각누계액	(24,659,862)	(71,747,696)	-	-	(96,407,558)
공원	54,625,941,136	-	-	-	54,625,941,136
공원감가상각누계액	(9,088,293,638)	-	-	-	(9,088,293,638)
문화및관광시설	53,640,338,483	-	-	-	53,640,338,483
문화및관광시설감가상각누계액	(7,459,186,038)	-	-	-	(7,459,186,038)
체육시설	4,422,100,120	-	-	-	4,422,100,120
체육시설감가상각누계액	(2,048,135,205)	-	-	-	(2,048,135,205)
사회복지시설	13,965,257,050	-	-	-	13,965,257,050
사회복지시설감가상각누계액	(1,910,046,607)	-	-	-	(1,910,046,607)
의료시설	9,882,476,183	-	-	-	9,882,476,183
의료시설감가상각누계액	(2,144,323,393)	-	-	-	(2,144,323,393)
교육시설	88,751,000	-	-	-	88,751,000
교육시설감가상각누계액	(24,663,684)	-	-	-	(24,663,684)
기타주민편의시설	1,577,413,980	-	-	-	1,577,413,980
기타주민편의시설감가상각누계액	(481,763,547)	-	-	-	(481,763,547)
건설중인주민편의시설	1,309,617,910	-	-	-	1,309,617,910
Ⅴ. 사회기반시설	650,524,139,887	-	13,328,570	-	650,537,468,457
도로	587,057,841,948	-	-	-	587,057,841,948
수질정화시설	1,202,367,090	-	-	-	1,202,367,090
수질정화시설감가상각누계액	(478,453,664)	-	-	-	(478,453,664)
하천부속시설	54,171,113,590	-	-	-	54,171,113,590
농수산기반시설	2,616,978,690	-	-	-	2,616,978,690
농수산기반시설감가상각누계액	(442,182,927)	-	-	-	(442,182,927)
기타사회기반시설	2,839,234,170	-	13,328,570	-	2,852,562,740
기타사회기반시설감가상각누계액	-	-	-	-	-
건설중인사회기반시설	3,557,240,990	-	-	-	3,557,240,990
Ⅵ. 기타비유동자산	1,480,386,783	4,755,058	150,000,000	-	1,635,141,841
보증금	42,592,000	-	-	-	42,592,000
무형자산	1,435,294,783	4,755,058	150,000,000	-	1,590,049,841
기타비유동자산	2,500,000	-	-	-	2,500,000
자산총계	901,048,407,482	17,092,296,208	7,952,702,252	-	926,093,405,942

(단위 : 원)

과 목	당해연도(2012년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
부채
Ⅰ. 유동부채	5,529,035,990	148,720,940	-	-	5,677,756,930
단기차입금	-	-	-	-	-
유동성장기차입부채(주16)	50,000,000	-	-	-	50,000,000
기타유동부채(주15)	5,479,035,990	148,720,940	-	-	5,627,756,930
Ⅱ. 장기차입부채	-	-	-	-	-
장기차입금(주16)	-	-	-	-	-
지방채증권	-	-	-	-	-
Ⅲ. 기타비유동부채	17,427,748,223	-	-	-	17,427,748,223
퇴직급여충당부채(주17)	16,739,143,863	-	-	-	16,739,143,863
기타비유동부채(주18)	688,604,360	-	-	-	688,604,360
부채총계	22,956,784,213	148,720,940	-	-	23,105,505,153
순자산
Ⅰ. 고정순자산(주19)	847,681,305,931	2,148,167,489	459,043,579	-	850,288,516,999
고정순자산	847,681,305,931	2,148,167,489	459,043,579	-	850,288,516,999
Ⅱ. 특정순자산(주19)	-	-	6,989,738,152	-	6,989,738,152
특정순자산	-	-	6,989,738,152	-	6,989,738,152
Ⅲ. 일반순자산(주19)	40,173,564,120	17,381,028,050	-	-	57,554,592,170
일반순자산	40,173,564,120	17,381,028,050	-	-	57,554,592,170
순자산총계	887,854,870,051	19,529,195,539	7,448,781,731	-	914,832,847,321
부채와순자산총계	910,811,654,264	19,677,916,479	7,448,781,731	-	937,938,352,474

(단위 : 원)

과 목	직전연도(2011년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
부채
Ⅰ. 유동부채	4,640,022,127	93,363,450	1,500,000	-	4,734,885,577
단기차입금	-	-	-	-	-
유동성장기차입부채	50,000,000	-	-	-	50,000,000
기타유동부채	4,590,022,127	93,363,450	1,500,000	-	4,684,885,577
Ⅱ. 장기차입부채	50,000,000	-	-	-	50,000,000
장기차입금	50,000,000	-	-	-	50,000,000
지방채증권	-	-	-	-	-
Ⅲ. 기타비유동부채	17,379,703,945	4,687,617	-	-	17,384,391,562
퇴직급여충당부채	16,234,791,295	4,687,617	-	-	16,239,478,912
기타비유동부채	1,144,912,650	-	-	-	1,144,912,650
부채총계	22,069,726,072	98,051,067	1,500,000	-	22,169,277,139
순자산
Ⅰ. 고정순자산	840,133,170,175	523,662,895	361,926,521	-	841,018,759,591
고정순자산	840,133,170,175	523,662,895	361,926,521	-	841,018,759,591
Ⅱ. 특정순자산	-	-	7,589,275,731	-	7,589,275,731
특정순자산	-	-	7,589,275,731	-	7,589,275,731
Ⅲ. 일반순자산	38,845,511,235	16,470,582,246	-	-	55,316,093,481
일반순자산	38,845,511,235	16,470,582,246	-	-	55,316,093,481
순자산총계	878,978,681,410	16,994,245,141	7,951,202,252	-	903,924,128,803
부채와순자산총계	901,048,407,482	17,092,296,208	7,952,702,252	-	926,093,405,942

재 정 운 영 보 고 서(기능별)

당해연도 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

대구광역시 수성구

(단위 : 원)

과목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
Ⅰ.사업순원가	234,554,764,626	190,596,919,136	43,957,845,490	-	43,957,845,490
일반공공행정	13,129,818,022	1,204,049,250	11,925,768,772	-	11,925,768,772
공공질서및안전	600,438,813	80,088,480	520,350,333	-	520,350,333
교육	2,101,132,130	601,250,000	1,499,882,130	-	1,499,882,130
문화및관광	9,218,031,346	3,782,963,820	5,435,067,526	-	5,435,067,526
환경보호	8,863,588,165	4,465,453,306	4,398,134,859	-	4,398,134,859
사회복지	173,908,337,749	157,005,341,360	16,902,996,389	-	16,902,996,389
보건	8,661,164,033	5,940,741,110	2,720,422,923	-	2,720,422,923
농림해양수산	3,320,587,177	4,649,828,330	(1,329,241,153)	-	(1,329,241,153)
산업ㆍ중소기업	243,153,445	61,129,360	182,024,085	-	182,024,085
수송및교통	8,541,563,910	4,218,909,810	4,322,654,100	-	4,322,654,100
국토및지역개발	5,966,949,836	8,587,164,310	(2,620,214,474)	-	(2,620,214,474)
과학기술	-	-	-	-	-
예비비	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-
Ⅱ.관리운영비	-	-	69,482,680,354	(1,108,035,250)	68,374,645,104
1.인건비	-	-	65,427,674,147	-	65,427,674,147
급여	-	-	42,505,320,060	-	42,505,320,060
복리후생비	-	-	8,802,048,789	-	8,802,048,789
기타인건비	-	-	11,008,200,930	-	11,008,200,930
퇴직급여	-	-	3,112,104,368	-	3,112,104,368
2.경비	-	-	2,946,970,957	-	2,946,970,957
도서구입및인쇄비	-	-	46,596,910	-	46,596,910
소모품비	-	-	385,451,480	-	385,451,480
홍보및광고비	-	-	14,489,050	-	14,489,050
지급수수료	-	-	24,583,772	-	24,583,772
일반유형자산수선유지비	-	-	39,813,690	-	39,813,690
주민편의시설수선유지비	-	-	110,000	-	110,000
사회기반시설수선유지비	-	-	-	-	-
기타자산수선유지비	-	-	-	-	-
교육훈련비	-	-	1,589,000	-	1,589,000

재 정 운 영 보 고 서(기능별)

당해연도 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

대구광역시 수성구

(단위 : 원)

과목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
제세공과금	-	-	287,315,000	-	287,315,000
보험료및공제료	-	-	29,584,742	-	29,584,742
임차료	-	-	16,960,913	-	16,960,913
출장비	-	-	1,456,987,040	-	1,456,987,040
연구개발비	-	-	-	-	-
업무추진비	-	-	452,769,840	-	452,769,840
행사비	-	-	956,400	-	956,400
의회비	-	-	-	-	-
위탁대행사업비	-	-	-	-	-
예술단운동부운영비	-	-	-	-	-
주민자치활동운영비	-	-	-	-	-
징수교부금	-	-	-	-	-
연료비	-	-	74,507,120	-	74,507,120
원․정수구입비	-	-	-	-	-
용지․주택매출원가	-	-	-	-	-
기타운영비	-	-	115,256,000	-	115,256,000
3.정부간이전비용	-	-	-	-	-
시도비보조금	-	-	-	-	-
조정교부금	-	-	-	-	-
재정보전금	-	-	-	-	-
지방자치단체간부담금	-	-	-	-	-
국가에대한부담금	-	-	-	-	-
교육비특별회계전출금	-	-	-	-	-
교육기관운영비보조금	-	-	-	-	-
4.민간등이전비용	-	-	1,108,035,250	(1,108,035,250)	-
민간보조금	-	-	-	-	-
민간장학금	-	-	-	-	-
이차보전금	-	-	-	-	-
출연금	-	-	-	-	-
전출금비용	-	-	1,108,035,250	(1,108,035,250)	-
지방공공기관보조금	-	-	-	-	-

재 정 운 영 보 고 서(기능별)

당해연도 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

대구광역시 수성구

(단위 : 원)

과목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
기타이전비용	-	-	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	9,377,075,545	-	9,377,075,545
1.운영비	-	-	891,781	-	891,781
이자비용	-	-	891,781	-	891,781
2.기타비용	-	-	9,376,183,764	-	9,376,183,764
자산처분손실	-	-	482,338	-	482,338
자산손상차손	-	-	281,690	-	281,690
일반유형자산감가상각비	-	-	1,188,454,427	-	1,188,454,427
주민편의시설감가상각비	-	-	3,060,196,665	-	3,060,196,665
사회기반시설감가상각비	-	-	104,674,771	-	104,674,771
무형자산상각비	-	-	228,350,627	-	228,350,627
외화환산손실	-	-	-	-	-
외환차손	-	-	-	-	-
대손상각비	-	-	4,498,060,827	-	4,498,060,827
기타비용	-	-	295,682,419	-	295,682,419
Ⅳ.비배분수익	-	-	4,082,993,085	-	4,082,993,085
1.자체조달수익	-	-	2,614,690,775	-	2,614,690,775
경상세외수익	-	-	1,506,327,410	-	1,506,327,410
임시세외수익	-	-	1,108,363,365	-	1,108,363,365
2.기타수익	-	-	1,468,302,310	-	1,468,302,310
전입금수익	-	-	-	-	-
외화환산이익	-	-	-	-	-
외환차익	-	-	-	-	-
대손충당금환입	-	-	181,263,067	-	181,263,067
퇴직급여충당부채환입	-	-	-	-	-
자산손상차손환입	-	-	-	-	-
기타수익	-	-	80,000	-	80,000
기타비배분수익	-	-	1,286,959,243	-	1,286,959,243
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	118,734,608,304	(1,108,035,250)	117,626,573,054
Ⅵ.일반수익	-	-	128,777,275,390	(1,108,035,250)	127,669,240,140
1.자체조달수익	-	-	83,857,099,600	-	83,857,099,600

재 정 운 영 보 고 서(기능별)

당해연도 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

대구광역시 수성구

(단위 : 원)

과목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
지방세수익	-	-	67,357,606,160	-	67,357,606,160
경상세외수익	-	-	9,034,511,740	-	9,034,511,740
임시세외수익	-	-	7,464,981,700	-	7,464,981,700
2.정부간이전수익	-	-	39,949,454,000	-	39,949,454,000
지방교부세수익	-	-	9,922,957,000	-	9,922,957,000
조정교부금수익	-	-	27,754,000,000	-	27,754,000,000
재정보전금수익	-	-	2,272,497,000	-	2,272,497,000
시도비보조금반환금수익	-	-	-	-	-
기타정부간이전수익	-	-	-	-	-
3.기타수익	-	-	4,970,721,790	(1,108,035,250)	3,862,686,540
전입금수익	-	-	1,108,035,250	(1,108,035,250)	-
기부금수익	-	-	-	-	-
기타일반수익	-	-	3,862,686,540	-	3,862,686,540
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(10,042,667,086)	-	(10,042,667,086)

순 자 산 변 동 보 고 서

당해연도 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

대구광역시 수성구                                                                  (단위 : 원)

과 목	당해연도(2012년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅰ. 기초순자산	878,978,681,410	16,994,245,141	7,951,202,252	-	903,924,128,803
Ⅱ. 재정운영결과	(7,961,052,470)	(2,534,035,137)	452,420,521	-	(10,042,667,086)
Ⅲ. 순자산의 증가	1,456,919,419	916,257	-	-	1,457,835,676
전기오류수정이익	-	-	-	-	-
회계기준변경에의한누적이익	-	-	-	-	-
재산이관․관리전환으로생긴 자산증가	17,220,910	-	-	-	17,220,910
양여․기부로생긴 자산증가	2,453,900	-	-	-	2,453,900
기타순자산의 증가	1,437,244,609	916,257	-	-	1,438,160,866
Ⅳ. 순자산의 감소	541,783,248	996	50,000,000	-	591,784,244
전기오류수정손실	-	-	-	-	-
회계기준변경에의한누적손실	-	-	-	-	-
재산이관․관리전환으로생긴 자산감소	-	-	-	-	-
양여․기부로생긴 자산감소	-	-	-	-	-
기타순자산의감소	541,783,248	996	50,000,000	-	591,784,244
Ⅴ. 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	887,854,870,051	19,529,195,539	7,448,781,731	-	914,832,847,321

직전연도 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

대구광역시 수성구                                                                   (단위 :원)

과 목	직전연도(2011년)
	일반회계	기 타 특별회계	기금	내부거래	계
Ⅰ. 기초순자산	873,924,756,703	18,029,527,763	5,206,761,454	-	897,161,045,920
Ⅱ. 재정운영결과	(5,607,438,041)	822,102,689	(2,654,759,174)	-	(7,440,094,526)
Ⅲ. 순자산의 증가	3,733,236,274	1,095,031	121,663,745	-	3,855,995,050
전기오류수정이익	-	-	-	-	-
회계기준변경에의한누적이익	-	-	-	-	-
재산이관․관리전환으로생긴 자산증가	26,749,429	-	-	-	26,749,429
양여․기부로생긴 자산증가	716,466,600	-	-	-	716,466,600
기타순자산의 증가	2,990,020,245	1,095,031	121,663,745	-	3,112,779,021
Ⅳ. 순자산의 감소	4,286,749,608	214,274,964	31,982,121	-	4,533,006,693
전기오류수정손실	-	-	-	-	-
회계기준변경에의한누적손실	-	-	-	-	-
재산이관․관리전환으로생긴 자산감소	2,031,349	-	-	-	2,031,349
양여․기부로생긴 자산감소	2,103,140,000	-	-	-	2,103,140,000
기타순자산의감소	2,181,578,259	214,274,964	31,982,121	-	2,427,835,344
Ⅴ. 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	878,978,681,410	16,994,245,141	7,951,202,252	-	903,924,128,803

Ⅲ. 재무제표에 대한 주석

1. 주요 회계정책

우리구가 재무보고서 작성을 위하여 채택한 회계정책은 지방회계기준과 일관성을 가지고 있으며, 세부적인 회계처리와 관련된 사항은 ‘지방자치단체 재무회계 운영규정’(이하“운영규정”)을 중요성의 관점에 따라 준수하였습니다.

재무보고서의 작성을 위하여 채택한 회계정책 중 중요한 것은 다음과 같습니다.

1-1. 재정운영보고서의 공시사항의 변경

우리구는 2012회계연도부터 적용되는 지방자치단체 원가계산준칙에 따라 원가 개념을 반영한 재정운영보고서를 작성 및 공시하였습니다.

1-2. 지방회계기준 시행일 현재의 자산·부채 평가

지방회계기준 시행일인 2007년 1월 1일 현재의 자산·부채는 지방회계기준 부칙 제2조에 따라 안전행정부장관이 정하는 바에 따라 평가하였습니다. 평가시 2006년 1월 1일 이전에 취득한 토지와 입목은 모두 대체평가 방법을 적용하였으며, 나머지 자산은 취득원가로 평가하는 것을 원칙으로 하되 취득원가를 확인할 수 없거나 취득원가 확인에 과다한 노력과 비용이 소모되는 자산에 대하여는 대체평가방법에 따라 평가하였습니다.

1-3. 출납폐쇄기간 중 발생한 자금거래의 회계처리

2012년 12월 31일(이하 “회계연도 종료일”) 경과 후 지방재정법 제8조에 의한 출납 폐쇄기한인 2월말일까지의 기간(이하 “출납폐쇄기간”) 중에 발생한 자금의 출납거래는 2012 회계연도의 거래로 회계처리 합니다. 따라서 회계연도 종료일 현재의 재정상태보고서상 자산·부채는 출납폐쇄기간 동안 발생한 거래가 반영된 후의 수치로 표시됩니다. 출납폐쇄기간 중에 발생한 거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 [22]에 제시하였습니다.

1-4. 내부거래

Ⅲ. 재무제표에 대한 주석

내부거래는 일반회계, 기타특별회계, 기금회계 및 공기업특별회계간의 자금의 전출입, 출자 등 지방자치단체내의 거래를 말합니다. 우리구는 재무제표 작성시 내부거래를 상계·제거하여 표시하고 있습니다. 내부거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 [20]에 제시하였습니다.

1-5. 수익인식기준

가. 교환거래

교환거래에 의한 수익은 재화나 용역의 제공의 반대급부로 발생하는 사용료, 수수료 등으로, 재화를 판매하는 경우에는 판매하여 인도하는 시점에, 용역을 제공하는 경우에는 용역의 제공이 완료된 시점에 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있는 것으로 보아 각각 수익을 인식합니다.

나. 비교환거래

비교환거래에 의한 수익은 지방세, 보조금, 기부금 등으로 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식합니다.

지방세수익(비교환거래에서 발생하는 임시세외수익의 경우 지방세수익에 준하여 인식합니다)은 우리구가 과세표준과 세액을 조사 결정하여 징수결의 하는 시점에 수익을 인식합니다.

정부간이전수익은 중앙정부 및 대구광역시가 우리구에 대하여 행정을 수행하는데 소요되는 경비를 지원·보조·분담하기 위해 교부하는 자금으로 교부확정일을 기준으로 수익을 인식합니다.

1-6. 재정자금의 표시

회계연도종료일 현재 우리구가 보유하고 있는 현금, 예금 등의 자금(이하 “재정자금”)은 취득(가입)시점과 만기에 따라 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품으로 분류됩니다.

현금및현금성자산은 현금과 현금성 자산으로 구성되며, 현금성 자산은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권(채권, 상환우선주, 환매체 등)과 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.

현금및현금성자산에 포함되지 않는 금융상품으로서, 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

한편, 회계연도종료일 현재 우리구의 재정자금은 출납폐쇄기간 동안 발생한 자금거래가 반영된 후의 수치입니다.

1-7. 미수세금 등의 평가

미수세금, 미수세외수입금, 장단기대여금 등의 채권은 세목별(장단기대여금의 경우 종류별)로 과년도와 현년도 구분, 과거 결손처분 경험률을 고려하여 산정된 회수가 불가능할 것으로 추정되는 금액을 대손충당금으로 설정하고 이를 미수세금 등의 채권에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 채권 중 중앙정부 또는 타지방자치단체에 대한 채권인 미수징수교부금, 미수정부간이전수익 등에 대하여는 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

1-8. 재고자산의 평가

재고자산은 구입가액에 부대비용을 더하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 가액을 취득원가로 하여 평가하고 있습니다.

재고자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 해당 재고자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-9. 유형자산의 평가 및 감가상각 방법

가. 재무제표 표시

유형자산은 그 사용목적에 따라 일반유형자산, 주민편의시설 및 사회기반시설로 구분하여 표시하고 있습니다. 일반유형자산은 공공서비스의 제공을 위하여 사용되는 자산을 말하며, 주민편의시설은 주민의 편의를 위하여 사용되는 자산을 말합니다. 한편 사회기반시설은 초기에 대규모 투자가 필요하고 파급효과가 장기간에 걸쳐 나타나는 지역사회의 기반적인 자산을 말합니다.

주민편의시설과 사회기반시설은 건설중인자산을 제외한 토지, 입목, 건물, 구축물, 기계장치, 집기비품, 차량운반구 등의 성격을 가진 개별자산을 해당 주민편의시설(예: 도서관) 및 사회기반시설(예: 도로)에 각각 일괄하여 표시하였습니다.

나. 평    가

유형자산은 해당 자산의 건설원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 교환, 기부채납, 관리전환, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.

한편, 유형자산 취득 후 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 해당 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

다. 감가상각

유형자산은 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산 감가상각 시 적용된 각 자산별 내용연수는 다음과 같으며, 물품관리지침에 규정된 것은 물품관리지침을 준용하고 있습니다.

구 분	내 역	내용연수
건물·구축물	철골․철근콘크리트조, 철근콘크리트조, 석조, 연와석조, 철골조인 것	40년
	연와조, 블록조, 콘크리트조, 토조, 토벽조, 목조, 목골모르타르조, 기타의 구조인 것	20년
	상수도사업특별회계의 것	10년～30년
	하수도사업특별회계의 것	20년～30년
	위에 속하지 않는 소규모 구축물	5년
기계장치	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침 준용
	상수도사업특별회계의 것	15년
	하수도사업특별회계의 것	15년
	공영개발사업특별회계의 것	5년
	위에 속하지 않는 기계장치	5년
차량운반구	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침 준용
	선박 및 항공기	12년
	위에 속하지 않는 차량운반구	5년
집기비품	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침 준용
	위에 속하지 않는 집기비품	5년
기 타	위에 속하지 않는 기타의 유형자산	5년

라. 감가상각 제외 유형자산

사회기반시설 중 유지보수를 통하여 현상이 유지되며 효율적인 사회기반시설 관리시스템 등을 갖추고 있어 취득 후 지속적인 사회기반시설의 유지보수 지출을 통하여 사회기반시설의 공공서비스잠재력을 취득 당시와 동일한 수준으로 유지시킬 수 있다고 판단되는 자산인 도로,  하천부속시설, 보안등 등의 기타사회기반시설 등은 감가상각 대상에서 제외하고 있습니다.

마. 취득 또는 완성 후의 지출

유형자산을 취득한 이후의 유지보수 중 해당 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 해당 자산의 취득원가에 가산되며, 능률유지 또는 손상부위의 원상회복을 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 처리됩니다. 한편 감가상각 대상에서 제외된 사회기반시설에 대한 유지보수 지출은 전부 발생한 기간의 비용으로 처리합니다.

1-10. 무형자산의 평가 및 감가상각방법

무형자산은 해당 자산의 개발원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산의 내용연수는 독점적·배타적인 권리를 부여하는 관계 법령이나 계약에서 정한 경우를 제외하고는 20년을 넘을 수 없으며, 감가상각시 각 자산별로 적용하고 있는 내용연수는 다음과 같습니다. 다만 용익물권 중 전세권과 구분지상권(존속기간이 사실상 영구인 것에 한합니다)은 감가상각하지 않습니다.

구 분	내 역	내용연수
지적재산권	의장권, 실용신안권, 상표권	5년
	특허권	10년
	저작권	저작권 보호기간
컴퓨터소프트웨어	전산소프트웨어 구입비 및 개발비	3년
용익물권	지상권, 구분지상권(존속기간이 유한한 것)	용익물권 존속기간

한편, 무형자산의 진부화, 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 해당 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-11. 퇴직급여충당부채

공무원연금법의 적용을 받는 지방공무원을 제외한 무기계약근로자, 예술단원, 운동부원 등 가운데 1년 이상 근속한 인원이 일시에 퇴직할 경우 근로자퇴직급여보장법 퇴직금지급규정에 따라 지급해야 하는 퇴직금에 상당하는 퇴직금추계액을 말하며, 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 것과 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험 등에 가입한 예치금을 차감한 것입니다.

1-12. 관리책임자산

가. 정    의

관리책임자산이란 유산자산, 자연자원 등과 같이 합리적인 가치측정이 어렵고 보존을 위한 비용만 발생하며, 처분의 대상이 되지 않는 자산이나 회계실체가 반드시 책임있게 관리할 책무가 있는 자산을 말합니다.

관리책임자산 중 유산자산은 생산 또는 소비의 목적으로 사용되지 않고 가치의 저장을 목적으로 보유하는 자산으로 유적, 예술작품, 문화재, 역사적 문서, 문화적으로 중요한 건물 등을 들 수 있습니다.

관리책임자산 중 자연자원은 지하자원, 산림자원, 수자원 등 미개발상태의 자원으로 석탄 및 석유매장량, 공원(동물원)에서 보유하고 있는 동물 등을 들 수 있습니다.

나. 회계처리 등

관리책임자산은 자산의 정의에는 부합되지만 그 금액을 신뢰성 있게 측정하기 어려운 점 등을 고려하여 금액의 측정가능성 여부에 관계없이 자산으로 인식하지 않고 있습니다. 관리책임자산의 내역은 필수보충정보에 제시되어 있습니다.

1-13. 우발상황의 회계처리

우발상황은 미래에 어떤 사건이 발생하거나 발생하지 아니함으로 인하여 궁극적으로 확정될 손실 또는 이익으로서 발생여부가 불확실한 현재의 상태 또는 상황을 말하며, 우발상황에는 진행 중인 소송사건, 채무에 대한 지급보증, 배상책임 등이 포함되며 다음과 같이 회계 처리 합니다.

① 재정상태보고서일 현재 우발손실의 발생이 확실하고 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 : 우발손실을 재무제표에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시

② 재정상태보고서일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 아니하거나 우발손실의 발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 : 우발상황의 내용, 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석으로 표시

③ 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 : 우발상황의 내용을 주석으로 표시

1-14. 리스회계

가. 금융리스와 운용리스의 분류

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 우리구에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

나. 금융리스의 회계처리

금융리스의 경우 리스자산의 공정가액과 기본리스료를 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 낮은 금액을 리스자산으로 계상하고 동액에 대하여 부채로 계상하고 있습니다. 또한 기본리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매기간 리스부채잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다.

다. 운용리스의 회계처리

운용리스의 경우에는 기본리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

1-15. 회계변경 및 오류수정의 회계처리

가. 회계변경

회계정책의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 재정상태보고서의 순자산에 반영하되 회계정책의 변경에 따른 누적효과를 합리적으로 추정하기 어려운 경우에는 회계정책의 변경에 따른 영향을 해당 회계연도와 그 회계연도 후의 기간에 반영하도록 하며, 회계추정의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 후의 기간에 미치는 것으로 하고 있습니다.

한편, 회계정책 또는 회계추정을 변경한 경우에는 그 변경내용, 변경사유 및 변경이 해당 회계연도의 재무제표에 미치는 영향을 주석으로 표시하고 있습니다.

나. 오류수정

오류의 수정은 전년도 이전에 발생한 회계기준적용의 오류, 추정의 오류, 계정분류의 오류, 계산상의 오류, 사실의 누락 및 사실의 오용 등을 수정하는 것으로서 다음과 같이 구분하여 회계처리하고 있습니다.

① 중대한 오류 : 오류가 발생한 회계연도 재정상태보고서의 순자산에 반영하고, 관련된 계정잔액을 수정하고 그 내용을 주석으로 표시합니다. 또한 중대한 오류를 수정함에 따라 비교재무제표를 작성할 때에는 중대한 오류의 영향을 받는 회계기간의 재무제표 항목을 다시 작성하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

② 중대하지 않은 오류 : 해당 회계연도의 재정운영보고서에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

1-16. 회계처리특례

현금흐름보고서(지방회계기준 제35조) 및 채권채무의 현재가치평가(지방회계기준 제56조)는 지방회계기준 부칙에 따라 안전행정부장관이 정하는 회계연도부터 적용합니다.

2. 재정자금의 세부내역

2-1 회계별 세부내역

(단위 : 원)

구 분	내 역	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
현금및현금성자산 (A)	보통예금 등	29,752,132,011	1,123,394,921	431,552,546	31,307,079,478
단기금융상품 (B)	정기예금 등	10,193,479,656	11,259,000,000	5,041,982,930	26,494,462,586
장기금융상품 (C)	정기예금 등	-	500,000,000	1,146,736,083	1,646,736,083
계(A+B+C)		39,945,611,667	12,882,394,921	6,620,271,559	59,448,278,147

2-2 예산회계의 재정자금 구분

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
재정자금(세계잉여금)총액(A)		39,945,611,667	12,882,394,921	6,620,271,559	59,448,278,147
이월금(B)	명시이월비	14,490,466,520	2,007,200,000	-	16,497,666,520
	사고이월비	967,737,290	-	-	967,737,290
	계속비	9,138,610,190	-	-	9,138,610,190
	보조금집행잔액	4,455,144,210	148,720,940	-	4,603,865,150
순세계잉여금(A-B)		10,893,653,457	10,726,473,981	6,620,271,559	28,240,398,997

3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		채권금액(A)	대손설정율(%)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
보 통 세	미수등록면허세	149,124,720	18.45	27,513,511	121,611,209
	미수주민세	34,154,530	14.49	4,948,991	29,205,539
	미수재산세	1,712,542,280	33.03	565,652,716	1,146,889,564
	미수지방소득세	-	-	-	-
계		1,895,821,530	31.55	598,115,218	1,297,706,312

4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역

4-1. 미수세외수입금

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
미수재산임대료수익	146,121,560	-	-	-	146,121,560
미수사용료수익	354,469,223	-	-	-	354,469,223
미수수수료수익	181,277,560	-	-	-	181,277,560
미수부담금	278,792,390	-	-	-	278,792,390
미수변상금및위약금	307,312,740	-	-	-	307,312,740
미수과태료	15,458,295,594	4,465,930,679	-	-	19,924,226,273
미수과징금및이행강제금	298,942,400	-	-	-	298,942,400
미수기타임시세외수익	28,042,980	1,670,000	4,800,000	-	34,512,980
계	17,053,254,447	4,467,600,679	4,800,000	-	21,525,655,126

4-2. 대손충당금

(단위 : 원)

구 분	금 액(A)	대손설정율(%)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
미수재산임대료수익	146,121,560	1.00	1,461,216	144,660,344
미수사용료수익	354,469,223	1.00	3,544,692	350,924,531
미수수수료수익	181,277,560	39.89	72,311,619	108,965,941
미수부담금	278,792,390	1.00	2,787,924	276,004,466
미수변상금및위약금	307,312,740	1.00	3,073,127	304,239,613
미수과태료	19,924,226,273	7.89	1,572,703,202	18,351,523,071
미수과징금및이행강제금	298,942,400	8.73	26,097,672	272,844,728
미수기타임시세외수익	34,512,980	1.00	345,130	34,167,850
계	21,525,655,126	7.82	1,682,324,582	19,843,330,544

5. 장·단기대여금의 세부내역

5-1. 원  금

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
민 간 대여금	단기민간대여금	-	2,902,110	109,103,089	-	112,005,199
	장기민간대여금	-	-	-	-	-
	소 계	-	2,902,110	109,103,089	-	112,005,199
학자금위탁대여금		4,813,319,780	-	-	-	4,813,319,780
계		4,813,319,780	2,902,110	109,103,089	-	4,925,324,979

5-2. 민간대여금 관련 이자

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
미수이자수익	-	-	-	-	-
일반미수금	-	-	8,458,737	-	8,458,737
계	-	-	8,458,737	-	8,458,737

6. 재고자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
판매용부동산	-	-	-	-
저 장 품	10,288,500	-	-	10,288,500
판매용물품	61,138,236	-	-	61,138,236
기타재고자산	-	-	-	-
계	71,426,736	-	-	71,426,736

7. 기타유동자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
선 급 금	-	-	-	-	-
일반미수금	8,128,000	-	8,458,737	-	16,586,737
일반미수금대손충당금	(81,280)	-	-	-	(81,280)
미수수익	210,931,257	370,720,236	248,247,798	-	829,899,291
선급비용	67,449,715	-	-	-	67,449,715
세입세출외단기보관현금	892,812,458	-	-	-	892,812,458
기 타	-	-	-	-	-
계	1,179,240,150	370,720,236	256,706,535	-	1,806,666,921

8. 기타투자자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
회 원 권	55,000,000	-	-	-	55,000,000
공기업특별회계자본전출금	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	-
계	55,000,000	-	-	-	55,000,000

9. 유형자산 등에 포함된 토지의 내역

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
일반유형자산		35,621,054,130	-	-	35,621,054,130
주민 편의 시설	도서관	7,773,422,600	-	-	7,773,422,600
	주차장	1,354,602,000	1,290,445,830	-	2,645,047,830
	공원	21,304,652,048	-	-	21,304,652,048
	문화 및 관광시설	13,540,955,290	-	-	13,540,955,290
	체육시설	970,707,000	-	-	970,707,000
	사회복지시설	7,506,564,090	-	-	7,506,564,090
	의료시설	788,388,000	-	-	788,388,000
	소 계	53,239,291,028	1,290,445,830	-	54,529,736,858
사회 기반 시설	도로	212,250,582,979	-	-	212,250,582,979
	하천부속시설	3,382,586,250	-	-	3,382,586,250
	농수산기반시설	468,985,300	-	-	468,985,300
	소 계	216,102,154,529	-	-	216,102,154,529
계		304,962,499,687	1,290,445,830	-	306,252,945,517

10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기금	계
일반재산 토지	5,309,776,000	-	-	5,309,776,000
토지를 제외한 일반재산	-	-	-	-
차감 : 감가상각누계액	-	-	-	-
계	5,309,776,000	-	-	5,309,776,000

11. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역

11-1. 자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
도로	377,454,443,058	-	-	377,454,443,058
하천부속시설	50,788,527,340	-	-	50,788,527,340
농수산기반시설	2,147,993,390	-	-	2,147,993,390
기타사회기반시설	2,839,234,170	-	34,949,690	2,874,183,860
계	433,230,197,958	-	34,949,690	433,265,147,648

11-2. 수선유지비용의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
도로	5,834,625,790	219,383,130	-	6,054,008,920
하천부속시설	129,271,000	-	-	129,271,000
농수산기반시설	478,160,780	-	-	478,160,780
기타사회기반시설	207,565,210	-	74,058,010	281,623,220
계	6,649,622,780	219,383,130	74,058,010	6,943,063,920

12. 보증금의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
임차보증금	-	-	-	-
전신전화가입권	27,588,000	-	-	27,588,000
기타보증금	-	-	-	-
계	27,588,000	-	-	27,588,000

13. 무형자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
지적재산권	2,345,600	-	-	2,345,600
전산소프트웨어	235,112,457	49,805,767	-	284,918,224
용익물권	885,000,000	-	200,000,000	1,085,000,000
계	1,122,458,057	49,805,767	200,000,000	1,372,263,824

14. 기타비유동자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
세입세출외장기보관현금	-	-	-	-
기타유산자산	2,500,000	-	-	2,500,000
기타생물자산	-	-	-	-
기타비유동자산	-	-	-	-
계	2,500,000	-	-	2,500,000

15. 기타유동부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
일반미지급금	4,455,144,210	148,720,940	-	-	4,603,865,150
선수수익	67,752,680	-	-	-	67,752,680
단기예수보관금	892,812,458	-	-	-	892,812,458
일반미지급비용	891,781	-	-	-	891,781
유동성장기미지급금	62,434,861	-	-	-	62,434,861
계	5,479,035,990	148,720,940	-	-	5,627,756,930

16. 장기차입금의 세부내역

16-1. 회계별 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
지방재정공제회	50,000,000	-	-	50,000,000
계	50,000,000	-	-	50,000,000
차감 : 유동성대체액	50,000,000	-	-	50,000,000
유동성 대체 후 잔액	-	-	-	-

16-2. 차입금별 차입조건의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		사 업 명	이자율 (%)	차 입 처	최종 만기	회계연도말 상환잔액
일반 회계	지방채	구청사 증축	3	지방재정공제회	2013년	50,000,000
	소계	1건				50,000,000
기타특별회계		-		-	-	-
기 금		-		-	-	-
계		1건				50,000,000

16-3. 향후 5년간 차입금 상환스케줄

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
2013년	50,000,000	-	-	50,000,000

17. 퇴직급여충당부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
설정대상인원수(명)	182	-	-	182
전년도말퇴직금추계액(A)	16,440,059,695	29,008,987	-	16,469,068,682
당기퇴직금지급액 등(B)	2,626,875,300	29,008,987	-	2,655,884,287
당기퇴직급여설정액(C)	3,112,104,368	-	-	3,112,104,368
계(A-B+C)	16,925,288,763	-	-	16,925,288,763
차감 : 퇴직금전환금및예치금	186,144,900	-	-	186,144,900
차감잔액	16,739,143,863	-	-	16,739,143,863

18. 기타비유동부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
장기예수보증금	-	-	-	-
장기미지급금	60,703,027	-	-	60,703,027
기타비유동부채	627,901,333	-	-	627,901,333
계	688,604,360	-	-	688,604,360

19. 순자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부 거래	계
순자산총계(A)		887,854,870,051	19,529,195,539	7,448,781,731	-	914,832,847,321
시설 투자액	일반유형자산	52,078,919,282	425,859,866	224,724,505	-	52,729,503,653
	주민편의시설	134,652,043,343	1,672,501,856	-	-	136,324,545,199
	사회기반시설	660,001,023,137	-	34,319,074	-	660,035,342,211
	무형자산	1,122,458,057	49,805,767	200,000,000	-	1,372,263,824
	소 계(B)	847,854,443,819	2,148,167,489	459,043,579	-	850,461,654,887
시설 투자 관련 차입금	유동성장기차입부채	50,000,000	-	-	-	50,000,000
	유동성장기미지급금	62,434,861	-	-	-	62,434,861
	장기차입금	-	-	-	-	-
	지방채증권	-	-	-	-	-
	장기미지급금	60,703,027	-	-	-	60,703,027
	소 계(C)	173,137,888	-	-	-	173,137,888
고정순자산(D=B-C)		847,681,305,931	2,148,167,489	459,043,579	-	850,288,516,999
특정순자산(E)		-	-	6,989,738,152	-	6,989,738,152
일반순자산(A-D-E)		40,173,564,120	17,381,028,050	-	-	57,554,592,170

20. 내부거래의 내역

20-1. 전출금(비용) 및 전입금(수익)

(단위 : 원)

전입금 전출금	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
일반회계	-	-	338,989,000	338,989,000
기타특별회계	-	-	-	-
기 금	769,046,250	-	-	769,046,250
계	769,046,250	-	338,989,000	1,108,035,250

20-2 예탁금이자(이자수익) 및 예수금이자(이자비용)

(단위 : 원)

예수금이자 예탁금이자	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
일반회계
기타특별회계		해 당 없 음
기 금
계

20-3 예탁금 및 예수금(회계연도말 현재 잔액)

(단위 : 원)

예수금 예탁금	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
일반회계
기타특별회계		해 당 없 음
기 금
계

21. 금융리스

21-1. 금융리스 자산 및 부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분			일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
리스 자산	일반유형자산	집기비품	185,838,543	-	-	185,838,543
	계		185,838,543	-	-	185,838,543
리스 부채	기타유동부채	유동성장기미지급금	62,434,861	-	-	62,434,861
	기타비유동부채	장기미지급금	60,703,027	-	-	60,703,027
	계		123,137,888	-	-	123,137,888

21-2. 금융리스 계약의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		연이자율 (%)	상환조건	부채잔액	리스회사
일반 회계	시군구행정정보시스템 노후장비교체사업	3.68%	분기/12회분할	47,926,665	(주)HP파이낸셜
	시군구재해복구체계구축사업	4.59%	분기/20회분할	75,211,223	NH농협캐피탈㈜
	소 계			123,137,888
기타특별회계				-
기 금				-
계				123,137,888

21-3. 금융리스부채의 상환일정

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
2013년	62,434,861	-	-	-
2014년	15,185,671	-	-	-
2015년	15,894,784	-	-	-
2016년	16,637,007	-	-	-
2017년 이후	12,985,565	-	-	-
계	123,137,888	-	-	-

22. 출납폐쇄기한 중의 자금거래

22-1. 출납폐쇄기한 중 수입과 지출의 규모

(단위 : 원)

구 분	수 입			지 출
	총 액	출납폐쇄 기한 금액	구성 비율	총 액	출납폐쇄 기한 금액	구성 비율
일반회계	356,121,375,177	1,107,780,730	0.3	316,175,763,510	8,197,311,874	2.59
기타특별회계	17,038,060,111	-	-	4,155,665,190	181,354,560	4.36
기 금	8,047,410,804	-	-	1,427,139,245	38,354,000	2.69
계	381,206,846,092	1,107,780,730	0.3	321,758,567,945	8,417,020,434	2.62

22-2. 출납폐쇄기한 중 지출내역

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
일반미지급금	재고자산	15,972,520	-	-	-	15,972,520
	일반유형자산	73,315,050	-	-	-	73,315,050
	주민편의시설	354,419,880	78,941,930	-	-	433,361,810
	사회기반시설	456,833,780	-	-	-	456,833,780
	퇴직급여충당부채	2,480,113,300	-	-	-	2,480,113,300
	소 계	3,380,654,530	78,941,930	-	-	3,459,596,460
일반미지급비용	인건비	504,214,640	33,027,710	-	-	537,242,350
	운영비	3,098,753,769	69,384,920	19,270,000	-	3,187,408,689
	민간등이전비용	1,213,688,935	-	19,084,000	-	1,232,772,935
	소 계	4,816,657,344	102,412,630	38,354,000	-	4,957,423,974
유동성장기미지급금		-	-	-	-	-
유동성장기차입부채		-	-	-	-	-
퇴직급여충당부채		-	-	-	-	-
계		8,197,311,874	181,354,560	38,354,000	-	8,417,020,434

22-3. 출납폐쇄기한 중 반납내역

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
일반미지급금		229,600,000	-	-	-	229,600,000
일반 미지급비용	인건비	2,619,679	-	-	-	2,619,679
	운영비	2,062,087	-	-	-	2,062,087
	민간등이전비용	1,630,010,521	-	-	-	1,630,010,521
	소 계	1,634,692,287	-	-	-	1,634,692,287
유동성장기미지급금		-	-	-	-	-
유동성장기차입부채		-	-	-	-	-
퇴직급여충당부채		-	-	-	-	-
계		1,864,292,287	-	-	-	1,864,292,287

22-4. 출납폐쇄기한 중 환부내역

(단위：원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
지방세 과오납금 환부	1,984,240	-	-	-	1,984,240
세외수입 과오납금 환부	12,102,930	-	-	-	12,102,930
계	14,087,170	-	-	-	14,087,170

23. 우발채무 등

23-1. 계류중인 소송사건

(단위 : 원)

발생연도	소송가액 있음			소송가액 없음
	소송가액	내 역	부채계상액	내 역	부채계상액
2012년	1,433,778,597	임금 외 19	-	-	-
2011년	954,814,816	부당이득금 외 4	627,901,333	-	-
2010년	25,844,100	재건축결의무효외 1	-	-	-
계	2,414,437,513	27건	627,901,333	-	-

23-2. 채무부담행위

(단위：원)

발생연도	행위명	내용	채무부담행위금액	부채계상액
		해 당 없 음
계

24. 무상사용허가권이 부여된 기부채납자산

(단위：원)

회계과목	자 산 명	기부채납액	부여받은자	내 용	존속기간
건 물	별관청사	1,225,342,500	(주)대구은행	기부채납후 사용 (1층 261.43m2 지층 14.13m2)	2003. 7. 1 ~ 2023. 6. 30
계	1건	1,225,342,500

25. 세입세출외보관현금의 내역

(단위：원)

구 분		일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
기타유동자산	세입세출외 단기보관현금	892,812,458	-	-	892,812,458
기타비유동자산	세입세출외 장기보관현금	-	-	-	-
계		892,812,458	-	-	892,812,458

Ⅳ. 필수보충정보

필수보충정보

1. 예산결산요약표

2. 성질별 재정운영보고서

3. 관리책임자산명세서

4. 예산회계와 재무회계의 차이에

대한 명세서

5. 회계별 재정운영보고서

1. 예산결산요약표

1-1. 세입결산총괄(2012회계연도)

구 분			예 산 액	전년도이월액	예산현액	징수결정액
합 계			353,496,005,000	14,098,782,990	367,594,787,990	400,737,351,814
일반회계			337,250,000,000	14,098,782,990	351,348,782,990	378,946,653,334
	지방세수입		64,859,000,000	-	64,859,000,000	69,490,357,600
		보통세	63,922,000,000	-	63,922,000,000	66,924,333,730
		지난연도수입	937,000,000	-	937,000,000	2,566,023,870
	세외수입		46,621,171,000	14,098,782,990	60,719,953,990	81,645,586,364
		경상적세외수입	17,733,335,000	-	17,733,335,000	18,118,079,438
		임시적세외수입	28,887,836,000	14,098,782,990	42,986,618,990	63,527,506,926
	지방교부세		8,028,000,000	-	8,028,000,000	9,922,957,000
	조정교부금 및 재정보전금		29,426,497,000	-	29,426,497,000	30,026,497,000
		조정교부금	27,154,000,000	-	27,154,000,000	27,754,000,000
		재정보전금	2,272,497,000	-	2,272,497,000	2,272,497,000
	보조금		188,315,332,000	-	188,315,332,000	187,861,255,370
		국고보조금등	123,594,784,000	-	123,594,784,000	123,259,556,285
		시․도비보조금등	64,720,548,000	-	64,720,548,000	64,601,699,085
기타특별회계			16,246,005,000	-	16,246,005,000	21,790,698,480
	의료급여기금특별회계		875,341,000	-	875,341,000	883,552,110
	기반시설특별회계		1,058,364,000	-	1,058,364,000	1,059,236,830
	주차장특별회계		14,312,300,000	-	14,312,300,000	19,847,909,540

Ⅳ. 필수보충정보

1. 예산결산요약표

1-1. 세입결산총괄(2012회계연도)

(단위 : 원)

수납총액	과오납반환액	실제수납액	미수납액	결손처분액	다음연도이월액
373,741,311,843	581,876,555	373,159,435,288	27,577,916,526	4,158,337,760	23,419,578,766
356,700,775,482	579,400,305	356,121,375,177	22,825,278,157	3,876,202,180	18,949,075,977
66,713,777,370	155,222,740	66,558,554,630	2,931,802,970	1,035,981,440	1,895,821,530
65,391,072,790	107,401,830	65,283,670,960	1,640,662,770	497,021,590	1,143,641,180
1,322,704,580	47,820,910	1,274,883,670	1,291,140,200	538,959,850	752,180,350
62,176,288,742	424,177,565	61,752,111,177	19,893,475,187	2,840,220,740	17,053,254,447
18,139,035,439	61,685,241	18,077,350,198	40,729,240	-	40,729,240
44,037,253,303	362,492,324	43,674,760,979	19,852,745,947	2,840,220,740	17,012,525,207
9,922,957,000	-	9,922,957,000	-	-	-
9,922,957,000	-	9,922,957,000	-	-	-
30,026,497,000	-	30,026,497,000	-	-	-
27,754,000,000	-	27,754,000,000	-	-	-
2,272,497,000	-	2,272,497,000	-	-	-
187,861,255,370	-	187,861,255,370	-	-	-
123,259,556,285	-	123,259,556,285	-	-	-
64,601,699,085	-	64,601,699,085	-	-	-
17,040,536,361	2,476,250	17,038,060,111	4,752,638,369	282,135,580	4,470,502,789
878,980,000	-	878,980,000	4,572,110	-	4,572,110
1,059,236,830	-	1,059,236,830	-	-	-
15,102,319,531	2,476,250	15,099,843,281	4,748,066,259	282,135,580	4,465,930,679

1-2. 세출결산총괄(2012회계연도)

구 분		예 산 액	예산성립후 증 감 액	예산현액	지출원인행위액
합 계		353,496,005,000	14,098,782,990	367,594,787,990	325,565,288,350
일반회계		337,250,000,000	14,098,782,990	351,348,782,990	321,408,753,160
	일반공공행정	17,371,281,000	262,249,910	17,633,530,910	16,161,664,200
	공공질서 및 안전	774,919,000	-	774,919,000	745,676,090
	교육	2,111,394,000	-	2,111,394,000	2,095,847,050
	문화 및 관광	12,681,058,000	683,890,700	13,364,948,700	9,938,720,680
	환경보호	9,279,052,000	186,119,400	9,465,171,400	9,156,515,420
	사회복지	184,558,686,000	3,654,772,580	188,213,458,580	179,551,675,790
	보건	9,264,963,000	-	9,264,963,000	8,739,284,370
	농림해양수산	6,312,287,000	264,862,790	6,577,149,790	2,711,337,050
	산업․중소기업	195,903,000	65,000,000	260,903,000	247,658,720
	수송 및 교통	10,319,913,000	2,622,945,720	12,942,858,720	10,965,670,500
	국토 및 지역개발	16,648,125,000	6,482,737,890	23,130,862,890	16,813,890,400
	예비비	3,039,336,000	(123,796,000)	2,915,540,000	-
	기타	64,693,083,000	-	64,693,083,000	64,280,812,890
기타특별회계		16,246,005,000	-	16,246,005,000	4,156,535,190
	의료급여기금특별회계	875,341,000	-	875,341,000	729,020,060
	기반시설사업특별회계	1,058,364,000	-	1,058,364,000	-
	주차장특별회계	14,312,300,000	-	14,312,300,000	3,427,515,130

1-2. 세출결산총괄(2012회계연도)

(단위 : 원)

지 출 액	다음연도이월액				집행잔액
	계	명시이월	사고이월	계속비이월
320,331,428,700	26,604,014,000	16,497,666,520	967,737,290	9,138,610,190	20,659,345,290
316,175,763,510	24,596,814,000	14,490,466,520	967,737,290	9,138,610,190	10,576,205,480
16,159,113,880	1,151,042,000	1,151,042,000	-	-	323,375,030
745,676,090	-	-	-	-	29,242,910
2,095,847,050	-	-	-	-	15,546,950
9,506,769,590	3,582,129,000	2,299,080,130	231,624,570	1,051,424,300	276,050,110
9,139,458,570	-	-	-	-	325,712,830
179,335,327,300	4,197,988,520	4,197,988,520	-	-	4,680,142,760
8,739,192,570	85,935,000	85,935,000	-	-	439,835,430
2,632,252,050	3,850,855,940	3,850,855,940	-	-	94,041,800
247,658,720	1,200,000	1,200,000	-	-	12,044,280
10,459,155,160	2,067,513,610	1,331,400,890	736,112,720	-	416,189,950
12,834,572,760	9,660,149,930	1,572,964,040	-	8,087,185,890	636,140,200
-	-	-	-	-	2,915,540,000
64,280,739,770	-	-	-	-	412,343,230
4,155,665,190	2,007,200,000	2,007,200,000	-	-	10,083,139,810
729,020,060	-	-	-	-	146,320,940
-	-	-	-	-	1,058,364,000
3,426,645,130	2,007,200,000	2,007,200,000	-	-	8,878,454,870

2. 성질별 재정운영보고서

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
I. 인건비	70,963,965,167	1,039,137,260	-	-	72,003,102,427
급여	41,945,233,800	560,086,260	-	-	42,505,320,060
복리후생비	8,744,165,939	57,882,850	-	-	8,802,048,789
기타인건비	17,162,461,060	421,168,150	-	-	17,583,629,210
퇴직급여	3,112,104,368	-	-	-	3,112,104,368
II. 운영비	53,174,902,139	745,835,090	273,412,330	-	54,194,149,559
도서구입및인쇄비	732,110,460	14,686,040	-	-	746,796,500
소모품비	2,796,254,520	24,216,800	92,762,470	-	2,913,233,790
홍보및광고비	414,440,630	49,589,700	9,287,000	-	473,317,330
지급수수료	2,143,742,902	7,098,220	222,850	-	2,151,063,972
일반유형자산수선유지비	2,842,622,510	53,827,200	-	-	2,896,449,710
주민편의시설수선유지비	1,587,365,930	12,926,000	-	-	1,600,291,930
사회기반시설수선유지비	7,125,544,130	219,383,130	74,058,010	-	7,418,985,270
기타자산수선유지비	15,697,490	5,280,000	-	-	20,977,490
교육훈련비	1,259,956,050	270,000	-	-	1,260,226,050
제세공과금	3,395,642,640	283,457,020	30,000	-	3,679,129,660
보험료및공제료	631,654,122	-	-	-	631,654,122
임차료	253,883,523	4,309,500	9,656,000	-	267,849,023
출장비	1,770,768,800	34,261,080	-	-	1,805,029,880
연구개발비	264,149,500	-	-	-	264,149,500
이자비용	4,085,422	-	-	-	4,085,422
업무추진비	701,803,400	-	-	-	701,803,400
행사비	480,291,400	-	-	-	480,291,400
의회비	966,912,570	-	-	-	966,912,570
위탁대행사업비	22,447,831,900	7,147,950	-	-	22,454,979,850
예술단운동부운영비	98,685,800	-	-	-	98,685,800
주민자치활동운영비	1,940,588,960	-	-	-	1,940,588,960
연료비	694,995,800	1,331,450	-	-	696,327,250
기타운영비	605,873,680	28,051,000	87,396,000	-	721,320,680

2. 성질별 재정운영보고서

2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
I. 인건비	67,436,126,273	930,021,660	-	-	68,366,147,933
급여	39,017,537,100	520,857,420	-	-	39,538,394,520
복리후생비	7,866,503,880	40,533,120	-	-	7,907,037,000
기타인건비	17,606,677,670	368,631,120	-	-	17,975,308,790
퇴직급여	2,945,407,623	-	-	-	2,945,407,623
II. 운영비	50,949,235,941	819,602,860	280,773,110	-	52,049,611,911
도서구입및인쇄비	945,377,050	12,999,480	840,000	-	959,216,530
소모품비	3,013,005,515	23,059,250	187,025,180	-	3,223,089,945
홍보및광고비	482,219,461	53,639,000	11,520,000	-	547,378,461
지급수수료	1,104,397,770	6,650,200	382,120	-	1,111,430,090
일반유형자산수선유지비	1,757,645,130	95,106,250	283,000	-	1,853,034,380
주민편의시설수선유지비	2,756,076,248	17,275,610	-	-	2,773,351,858
사회기반시설수선유지비	6,357,363,710	167,792,220	27,218,810	-	6,552,374,740
기타자산수선유지비	69,774,020	1,755,000	-	-	71,529,020
교육훈련비	1,360,394,010	1,678,860	-	-	1,362,072,870
제세공과금	3,032,498,210	267,326,640	-	-	3,299,824,850
보험료및공제료	812,278,175	-	-	-	812,278,175
임차료	181,311,776	5,361,800	1,470,000	-	188,143,576
출장비	2,149,387,110	42,391,980	-	-	2,191,779,090
연구개발비	341,619,370	65,711,000	-	-	407,330,370
이자비용	14,794,889	-	-	-	14,794,889
업무추진비	683,223,680	-	-	-	683,223,680
행사비	961,973,500	2,002,000	-	-	963,975,500
의회비	925,758,960	-	-	-	925,758,960
위탁대행사업비	19,590,878,130	6,809,000	-	-	19,597,687,130
예술단운동부운영비	152,221,200	-	-	-	152,221,200
주민자치활동운영비	1,986,327,140	-	-	-	1,986,327,140
연료비	675,214,260	1,250,920	-	-	676,465,180
기타운영비	1,595,496,627	48,793,650	52,034,000	-	1,696,324,277

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
Ⅲ. 정부간이전비용	1,710,128,850	-	-	-	1,710,128,850
지방자치단체간부담금	151,701,900	-	-	-	151,701,900
국가에대한부담금	-	-	-	-	-
교육기관운영비보조금	1,558,426,950	-	-	-	1,558,426,950
Ⅳ. 민간등이전비용	170,400,620,960	520,316,470	974,116,250	(1,108,035,250)	170,787,018,430
민간보조금	168,212,754,610	520,316,470	144,535,000	-	168,877,606,080
민간장학금	101,115,400	-	6,000,000	-	107,115,400
출연금	891,371,000	-	-	-	891,371,000
전출금비용	338,989,000	-	769,046,250	(1,108,035,250)	-
기타이전비용	856,390,950	-	54,535,000	-	910,925,950
Ⅴ. 기타비용	13,018,749,081	562,263,321	31,073,607	-	13,612,086,009
자산처분손실	482,338	-	-	-	482,338
자산손상차손	342,035	-	-	-	342,035
일반유형자산감가상각비	2,567,053,558	88,996,067	29,190,546	-	2,685,240,171
주민편의시설감가상각비	5,564,218,179	23,304,778	-	-	5,587,522,957
사회기반시설감가상각비	178,804,349	-	630,616	-	179,434,965
무형자산상각비	350,726,726	14,593,571	-	-	365,320,297
대손상각비	4,064,534,472	433,526,355	-	-	4,498,060,827
기타비용	292,587,424	1,842,550	1,252,445	-	295,682,419
Ⅵ. 비용총계	309,268,366,197	2,867,552,141	1,278,602,187	(1,108,035,250)	312,306,485,275
Ⅶ. 자체조달수익	90,505,944,690	3,785,947,718	385,862,666	-	94,677,755,074
지방세수익	67,357,606,160	-	-	-	67,357,606,160
경상세외수익	15,396,394,553	586,140,748	221,359,232	-	16,203,894,533
임시세외수익	7,751,943,977	3,199,806,970	164,503,434	-	11,116,254,381
Ⅷ. 정부간이전수익	225,773,165,160	1,615,639,060	101,250,000	-	227,490,054,220
지방교부세수익	9,922,957,000	-	-	-	9,922,957,000
조정교부금수익	27,754,000,000	-	-	-	27,754,000,000
재정보전금수익	2,272,497,000	-	-	-	2,272,497,000
국고보조금수익	123,316,739,360	484,831,270	-	-	123,801,570,630
시도비보조금수익	62,506,971,800	1,130,807,790	101,250,000	-	63,739,029,590
Ⅸ. 기타수익	950,308,817	500	339,069,000	(1,108,035,250)	181,343,067
전입금수익	769,046,250	-	338,989,000	(1,108,035,250)	-
대손충당금환입	181,262,567	500	-	-	181,263,067
기타수익	-	-	80,000	-	80,000
Ⅹ. 수익총계	317,229,418,667	5,401,587,278	826,181,666	(1,108,035,250)	322,349,152,361
XI. 재정운영결과(Ⅵ-Ⅹ)	(7,961,052,470)	(2,534,035,137)	452,420,521	-	(10,042,667,086)

2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
Ⅲ. 정부간이전비용	2,345,416,110	-	-	-	2,345,416,110
지방자치단체간부담금	157,461,010	-	-	-	157,461,010
국가에대한부담금	-	-	-	-	-
교육기관운영비보조금	2,187,955,100	-	-	-	2,187,955,100
Ⅳ. 민간등이전비용	151,958,775,730	2,726,158,335	151,333,200	(2,536,306,615)	152,299,960,650
민간보조금	149,922,499,250	551,531,720	97,033,200	-	150,571,064,170
민간장학금	87,487,020	-	16,000,000	-	103,487,020
출연금	705,874,300	-	-	-	705,874,300
전출금비용	361,680,000	2,174,626,615	-	(2,536,306,615)	-
기타이전비용	881,235,160	-	38,300,000	-	919,535,160
Ⅴ. 기타비용	11,533,207,066	211,556,397	24,882,565	-	11,769,646,028
자산처분손실	76,309,552	664,870	-	-	76,974,422
자산손상차손	27,043,388	832,190	-	-	27,875,578
일반유형자산감가상각비	2,350,421,485	70,895,473	19,977,425	-	2,441,294,383
주민편의시설감가상각비	5,155,910,976	23,304,778	-	-	5,179,215,754
사회기반시설감가상각비	204,548,358	-	-	-	204,548,358
무형자산상각비	475,021,323	3,644,832	-	-	478,666,155
대손상각비	3,159,359,864	99,204,084	-	-	3,258,563,948
기타비용	84,592,120	13,010,170	4,905,140	-	102,507,430
Ⅵ. 비용총계	284,222,761,120	4,687,339,252	456,988,875	(2,536,306,615)	286,830,782,632
Ⅶ. 자체조달수익	93,473,714,404	3,212,926,512	425,537,492	-	97,112,178,408
지방세수익	65,017,788,430	-	-	-	65,017,788,430
경상세외수익	15,634,922,741	504,588,922	168,536,853	-	16,308,048,516
임시세외수익	12,821,003,233	2,708,337,590	257,000,639	-	15,786,341,462
Ⅷ. 정부간이전수익	196,106,572,600	643,026,550	143,700,000	-	196,893,299,150
지방교부세수익	7,881,859,000	-	-	-	7,881,859,000
조정교부금수익	27,847,000,000	-	-	-	27,847,000,000
재정보전금수익	2,200,112,000	-	-	-	2,200,112,000
국고보조금수익	105,326,275,820	505,042,060	-	-	105,831,317,880
시도비보조금수익	52,851,325,780	137,984,490	143,700,000	-	53,133,010,270
Ⅸ. 기타수익	249,912,157	9,283,501	2,542,510,557	(2,536,306,615)	265,399,600
전입금수익	-	-	2,536,306,615	(2,536,306,615)	-
대손충당금환입	2,118,812	1,136,137	4,752,000	-	8,006,949
기타수익	247,793,345	8,147,364	1,451,942	-	257,392,651
Ⅹ. 수익총계	289,830,199,161	3,865,236,563	3,111,748,049	(2,536,306,615)	294,270,877,158
XI. 재정운영결과(Ⅵ-Ⅹ)	(5,607,438,041)	822,102,689	(2,654,759,174)	-	(7,440,094,526)

3. 관리책임자산명세서

우리 구에서 보존․승계하고 있는 유적, 고산농악 등의 지정문화재나 기념물은 정부나 대구시에 관리책임이 있어 우리구의 관리책임자산에서는 제외하였습니다.

2012년 12월 31일 현재

구 분	내 역	자 산 명	관리부서	비 고
		해 당 없 음

4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위 : 원)

구 분			일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
Ⅰ. 2012회계연도 세출액			316,175,763,510	4,155,665,190	1,427,139,245	(1,108,035,250)	320,650,532,695
Ⅱ. 세출 조정사항			(6,907,397,313)	(1,288,113,049)	(148,537,058)	-	(8,344,047,420)
세출 조정 사항	1. 자금유출이 없는 비용		16,126,217,726	562,263,321	31,073,607	-	16,719,554,654
		자산처분손실	482,338	-	-	-	482,338
		자산손상차손	342,035	-	-	-	342,035
		감가상각비	8,660,802,812	126,894,416	29,821,162	-	8,817,518,390
		대손상각비	4,064,534,472	433,526,355	-	-	4,498,060,827
		퇴직급여	3,112,104,368	-	-	-	3,112,104,368
		기타 자금유출이 없는 비용	292,587,424	1,842,550	1,252,445	-	295,682,419
		발생주의 기간비용 조정사항	(4,635,723)	-	-	-	(4,635,723)
	2. 자산취득으로 인한 자금 유출액		(16,463,287,700)	(1,751,399,010)	(176,938,220)	-	(18,391,624,930)
		판매용 부동산 등 취득	(418,029,970)	-	-	-	(418,029,970)
		장․단기대여금	(389,494,000)	-	(100,000,000)	-	(489,494,000)
		일반유형자산 취득	(1,760,191,060)	(286,351,970)	(55,317,100)	-	(2,101,860,130)
		주민편의시설 취득	(4,065,222,190)	(1,405,402,760)	-	-	(5,470,624,950)
		사회기반시설 취득	(9,792,460,480)	-	(21,621,120)	-	(9,814,081,600)
		기타 자산취득으로 인한 자금유출	(37,890,000)	(59,644,280)	-	-	(97,534,280)
	3. 부채 상환으로 인한 자금 유출액		(6,570,327,339)	(98,977,360)	(2,672,445)	-	(6,671,977,144)
		차입부채 상환	(50,000,000)	-	-	-	(50,000,000)
		보조금 집행잔액 부채상환	(3,843,854,620)	(95,206,000)	(2,672,445)	-	(3,941,733,065)
		퇴직금 지급	(2,607,751,800)	(3,771,360)	-	-	(2,611,523,160)
		기타 부채상환으로 인한 자금유출	(68,720,919)	-	-	-	(68,720,919)
Ⅲ. 성질별 재정운영보고서의 비용(Ⅰ+Ⅱ)			309,268,366,197	2,867,552,141	1,278,602,187	(1,108,035,250)	312,306,485,275

구 분			일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
Ⅳ. 2012회계연도 세입액			356,121,375,177	17,038,060,111	8,047,410,804	(1,108,035,250)	380,098,810,842
Ⅴ. 세입조정사항			(38,891,956,510)	(11,636,472,833)	(7,221,229,138)	-	(57,749,658,481)
세입 조정 사항	1. 전년도 순세계잉여금 및 이월금		(36,176,077,722)	(12,122,534,913)	(7,295,434,888)	-	(55,594,047,523)
	2. 자금유입이 없는 수익가산		4,587,422,032	634,833,020	74,605,750	-	5,296,860,802
		징수결정액과 수납액의 차이	1,634,971,370	504,820,267	-	-	2,139,791,637
		자산처분이익	2,414,659,056	-	-	-	2,414,659,056
		대손충당금환입	181,262,567	500	-	-	181,263,067
		퇴직급여충당부채환입	-	-	-	-	-
		자산손상차손환입	-	-	-	-	-
		기타 자금유입이 없는 수익	274,080,374	-	80,000	-	274,160,374
		발생주의 기간수익 조정사항	82,448,665	130,012,253	74,525,750	-	286,986,668
	3. 자산 처분으로 인한 자금 유입액		(2,848,156,610)	(50,000)	(400,000)	-	(2,848,606,610)
		재고자산 판매	(2,813,996,690)	-	-	-	(2,813,996,690)
		장․단기대여금 회수	-	(50,000)	(400,000)	-	(450,000)
		일반유형자산 처분	(19,155,920)	-	-	-	(19,155,920)
		기타 자산처분으로 인한 자금유입	(15,004,000)	-	-	-	(15,004,000)
	4. 부채 증가로 인한 자금 유입액		(4,455,144,210)	(148,720,940)	-	-	(4,603,865,150)
		차입부채 증가	-	-	-	-	-
		보조금 집행잔액 부채증가	(4,455,144,210)	(148,720,940)	-	-	(4,603,865,150)
		기타 부채증가로 인한 자금유입	-	-	-	-	-
	5. 순자산증가로 인한 자금 유입액		-	-	-	-	-
		자본잉여금 수입	-	-	-	-	-
Ⅵ. 성질별 재정운영보고서의 수익(Ⅳ+Ⅴ)			317,229,418,667	5,401,587,278	826,181,666	(1,108,035,250)	322,349,152,361
Ⅶ. 재정운영보고서의 재정운영결과(Ⅲ-Ⅵ)			(7,961,052,470)	(2,534,035,137)	452,420,521	-	(10,042,667,086)

5. 회계별 재정운영보고서

재정운영보고서( 일반회계 )

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

대구광역시 수성구                                                                  (단위 : 원)

과목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	232,507,072,223	188,842,974,026	43,664,098,197
일반공공행정	13,129,818,022	1,204,049,250	11,925,768,772
입법및선거관리	1,293,244,176	19,640,210	1,273,603,966
행정지원과	4,796,000	-	4,796,000
공정 선거관리	4,796,000	-	4,796,000
의회사무국	1,288,448,176	19,640,210	1,268,807,966
주민과 함께하는 열린의회운영	1,288,448,176	19,640,210	1,268,807,966
지방행정ㆍ재정지원	1,485,287,240	114,554,390	1,370,732,850
전략기획실	690,319,997	-	690,319,997
건전한 지방재정운용	690,319,997	-	690,319,997
세무과	540,833,841	72,897,480	467,936,361
적극적인 자주재원 확충	540,833,841	72,897,480	467,936,361
징수팀	254,133,402	41,656,910	212,476,492
적극적인 세입확보	254,133,402	41,656,910	212,476,492
일반행정	10,351,286,606	1,069,854,650	9,281,431,956
전략기획실	231,469,406	-	231,469,406
구정의 종합기획 및 조정	231,469,406	-	231,469,406
행정지원과	3,999,023,833	163,322,470	3,835,701,363
혁신적이고 생동감있는 구정운영 지원	3,999,023,833	163,322,470	3,835,701,363
정보통신과	2,635,446,466	488,678,090	2,146,768,376
정보시스템 고도화 및 정확한 통계관리	2,635,446,466	488,678,090	2,146,768,376
홍보소통과	517,745,758	-	517,745,758
홍보소통 역량강화	447,553,008	-	447,553,008
교류협력역량강화	70,192,750	-	70,192,750
민원여권과	176,184,474	251,630,200	(75,445,726)
고객중심 민원행정 강화	176,184,474	251,630,200	(75,445,726)
희망복지지원단	264,069,650	82,034,830	182,034,820

대구광역시 수성구                                                                  (단위 : 원)

과목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
자원봉사 활성화	264,069,650	82,034,830	182,034,820
토지정보과	22,839,004	84,189,060	(61,350,056)
체계적인 국․공유재산관리	22,839,004	84,189,060	(61,350,056)
감사실	18,167,007	-	18,167,007
투명하고 효율적인 구정관리	18,167,007	-	18,167,007
보건과	303,233,108	-	303,233,108
보건소 청사 및 차량관리	303,233,108	-	303,233,108
범어1동	77,997,120	-	77,997,120
범어1동 주민센터 운영	77,997,120	-	77,997,120
범어2동	73,194,774	-	73,194,774
범어2동 주민센터 운영	73,194,774	-	73,194,774
범어3동	53,080,580	-	53,080,580
범어3동주민센터운영	53,080,580	-	53,080,580
범어4동	101,038,091	-	101,038,091
범어4동 주민센터 운영	101,038,091	-	101,038,091
만촌1동	132,595,430	-	132,595,430
만촌1동 주민센터 운영	132,595,430	-	132,595,430
만촌2동	72,609,813	-	72,609,813
만촌2동주민센터 운영	72,609,813	-	72,609,813
만촌3동	96,188,941	-	96,188,941
만촌3동 주민센터 운영	96,188,941	-	96,188,941
수성1가동	87,463,185	-	87,463,185
수성1가동주민센터 운영	87,463,185	-	87,463,185
수성2․3가동	73,687,620	-	73,687,620
수성2․3가동 주민센터 운영	73,687,620	-	73,687,620
수성4가동	87,879,360	-	87,879,360
수성4가동 주민센터 운영	87,879,360	-	87,879,360
황금1동	90,557,201	-	90,557,201
황금1동 주민센터운영	90,557,201	-	90,557,201
황금2동	69,392,856	-	69,392,856
황금2동 주민센터 운영	69,392,856	-	69,392,856
중동	91,965,300	-	91,965,300

대구광역시 수성구                                                                  (단위 : 원)

과목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
중동 주민센터 운영	91,965,300	-	91,965,300
상동	96,988,482	-	96,988,482
상동 주민센터 운영	96,988,482	-	96,988,482
파동	71,568,058	-	71,568,058
파동 주민센터 운영	71,568,058	-	71,568,058
두산동	69,437,490	-	69,437,490
두산동 주민센터 운영	69,437,490	-	69,437,490
지산1동	121,412,850	-	121,412,850
지산1동 주민센터운영	121,412,850	-	121,412,850
지산2동	99,884,772	-	99,884,772
지산2동 주민센터 운영	99,884,772	-	99,884,772
범물1동	101,083,230	-	101,083,230
범물1동 주민센터운영	101,083,230	-	101,083,230
범물2동	98,603,942	-	98,603,942
범물2동 주민센터운영	98,603,942	-	98,603,942
고산1동	145,573,045	-	145,573,045
고산1동 주민센터운영	145,573,045	-	145,573,045
고산2동	132,892,008	-	132,892,008
고산2동 주민센터 운영	132,892,008	-	132,892,008
고산3동	138,013,752	-	138,013,752
고산3동 주민센터 운영	138,013,752	-	138,013,752
공공질서및안전	391,547,191	80,088,480	311,458,711
재난방재ㆍ민방위	391,547,191	80,088,480	311,458,711
행정지원과	147,800,000	32,528,000	115,272,000
지역예비군 육성지원	147,800,000	32,528,000	115,272,000
생활안전과	243,747,191	47,560,480	196,186,711
주민밀착형 생활민방위구현	147,300,456	26,789,930	120,510,526
재난․재해 대비등 안전한 생활환경 조성	96,446,735	20,770,550	75,676,185
교육	2,101,132,130	601,250,000	1,499,882,130
유아및초중등교육	1,793,597,590	511,250,000	1,282,347,590
평생교육과	1,793,597,590	511,250,000	1,282,347,590
글로벌 교육도시 도약	1,793,597,590	511,250,000	1,282,347,590

대구광역시 수성구                                                                  (단위 : 원)

과목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
평생ㆍ직업교육	307,534,540	90,000,000	217,534,540
평생교육과	307,534,540	90,000,000	217,534,540
평생학습체제 구축	307,534,540	90,000,000	217,534,540
문화및관광	9,218,031,346	3,782,963,820	5,435,067,526
문화예술	7,277,544,787	2,475,316,120	4,802,228,667
문화체육과	5,623,556,352	928,647,640	4,694,908,712
문화인프라 확충	104,927,399	5,392,690	99,534,709
품격높은 문화예술도시 창조	710,008,603	846,732,350	(136,723,747)
수성문화재단 사업 지원	4,808,620,350	76,522,600	4,732,097,750
평생교육과	1,653,988,435	1,546,668,480	107,319,955
문화교육 활성화	1,653,988,435	1,546,668,480	107,319,955
체육	1,703,515,666	1,142,879,950	560,635,716
문화체육과	1,703,515,666	1,142,879,950	560,635,716
체육시설확충 및 생활체육 활성화	1,687,650,166	1,126,174,450	561,475,716
전국체육대회 지원	15,865,500	16,705,500	(840,000)
문화재	236,970,893	164,767,750	72,203,143
문화체육과	236,970,893	164,767,750	72,203,143
문화재 및 문화유산 보존관리	236,970,893	164,767,750	72,203,143
환경보호	8,863,588,165	4,465,453,306	4,398,134,859
상하수도ㆍ수질	78,625,822	39,870,000	38,755,822
녹색성장과	78,625,822	39,870,000	38,755,822
수질환경보전	78,625,822	39,870,000	38,755,822
폐기물	8,544,331,554	4,453,284,706	4,091,046,848
자원순환과	8,501,285,994	4,453,284,706	4,048,001,288
청결하고 깨끗한 도시환경조성	8,501,285,994	4,453,284,706	4,048,001,288
범어1동	2,371,600	-	2,371,600
청결한 도시환경 관리	2,371,600	-	2,371,600
범어2동	1,595,000	-	1,595,000
청결한 도시환경관리	1,595,000	-	1,595,000
범어3동	1,612,730	-	1,612,730
청결한 도시환경관리	1,612,730	-	1,612,730
범어4동	1,611,000	-	1,611,000

대구광역시 수성구                                                                  (단위 : 원)

과목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
청결한 도시환경관리	1,611,000	-	1,611,000
만촌1동	1,615,000	-	1,615,000
청결한 도시환경 관리	1,615,000	-	1,615,000
만촌2동	1,615,000	-	1,615,000
청결한 도시환경 관리	1,615,000	-	1,615,000
만촌3동	1,611,600	-	1,611,600
청결한 도시환경 관리	1,611,600	-	1,611,600
수성1가동	1,614,100	-	1,614,100
청결한 도시환경관리	1,614,100	-	1,614,100
수성2․3가동	1,700,000	-	1,700,000
청결한 도시환경 관리	1,700,000	-	1,700,000
수성4가동	1,614,900	-	1,614,900
청결한 도시환경 관리	1,614,900	-	1,614,900
황금1동	1,558,000	-	1,558,000
청결한 도시환경관리	1,558,000	-	1,558,000
황금2동	2,374,700	-	2,374,700
청결한 도시환경관리	2,374,700	-	2,374,700
중동	2,372,050	-	2,372,050
청결한 도시환경 관리	2,372,050	-	2,372,050
상동	1,598,980	-	1,598,980
청결한 도시환경관리	1,598,980	-	1,598,980
파동	1,615,000	-	1,615,000
청결한 도시환경 관리	1,615,000	-	1,615,000
두산동	1,977,800	-	1,977,800
청결한 도시환경관리	1,977,800	-	1,977,800
지산1동	3,230,000	-	3,230,000
청결한 도시환경 관리	3,230,000	-	3,230,000
지산2동	1,615,000	-	1,615,000
청결한 도시환경관리	1,615,000	-	1,615,000
범물1동	1,615,000	-	1,615,000
청결한 도시환경관리	1,615,000	-	1,615,000
범물2동	1,598,200	-	1,598,200

대구광역시 수성구                                                                  (단위 : 원)

과목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
청결한 도시환경관리	1,598,200	-	1,598,200
고산1동	1,738,900	-	1,738,900
청결한 도시환경 관리	1,738,900	-	1,738,900
고산2동	3,177,000	-	3,177,000
청결한 도시환경 관리	3,177,000	-	3,177,000
고산3동	1,614,000	-	1,614,000
청결한도시환경관리	1,614,000	-	1,614,000
대기	31,564,999	-	31,564,999
녹색성장과	31,564,999	-	31,564,999
대기환경보전	31,564,999	-	31,564,999
환경보호일반	209,065,790	(27,701,400)	236,767,190
녹색성장과	209,065,790	(27,701,400)	236,767,190
생활환경보전 및 개선	209,065,790	(27,701,400)	236,767,190
사회복지	173,323,438,081	156,486,074,970	16,837,363,111
기초생활보장	5,096,364,250	4,940,383,030	155,981,220
생활지원과	5,096,364,250	4,940,383,030	155,981,220
기초생활보장 및 자활지원	5,096,364,250	4,940,383,030	155,981,220
취약계층지원	68,538,270,086	64,001,825,390	4,536,444,696
생활지원과	43,758,562,612	41,844,352,730	1,914,209,882
효율적인 복지서비스체계 구축	43,758,562,612	41,844,352,730	1,914,209,882
복지과	20,965,747,596	19,018,910,090	1,946,837,506
장애인 생활안정 및 자립기반도모	20,965,747,596	19,018,910,090	1,946,837,506
희망복지지원단	3,813,959,878	3,138,562,570	675,397,308
통합서비스 제공체계 구축	3,813,959,878	3,138,562,570	675,397,308
보육ㆍ가족및여성	55,074,446,660	48,389,647,350	6,684,799,310
복지과	55,074,446,660	48,389,647,350	6,684,799,310
여성․아동 복지증진 및 보육지원	54,675,890,791	48,092,309,680	6,583,581,111
지역사회 아동보호서비스체계 구축	398,555,869	297,337,670	101,218,199
노인ㆍ청소년	39,483,503,590	35,152,949,400	4,330,554,190
복지과	38,993,434,591	33,540,179,400	5,453,255,191
고령화시대에 대비한 노인복지구현	38,993,434,591	33,540,179,400	5,453,255,191
평생교육과	490,068,999	1,612,770,000	(1,122,701,001)

대구광역시 수성구                                                                  (단위 : 원)

과목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
밝고 건전한 청소년육성	490,068,999	1,612,770,000	(1,122,701,001)
노동	4,490,736,228	3,437,231,170	1,053,505,058
일자리정책사업단	4,490,736,228	3,437,231,170	1,053,505,058
고용촉진 및 안정	4,490,736,228	3,437,231,170	1,053,505,058
보훈	640,117,267	564,038,630	76,078,637
생활지원과	640,117,267	564,038,630	76,078,637
국가유공자 복지지원	640,117,267	564,038,630	76,078,637
보건	8,519,710,013	5,940,741,110	2,578,968,903
보건의료	8,072,954,358	5,607,882,720	2,465,071,638
보건과	8,072,954,358	5,607,882,720	2,465,071,638
차원높은 맞춤형 보건의료시책	5,578,452,870	3,830,972,630	1,747,480,240
질병발생예방 및 진료관리 강화	2,494,501,488	1,776,910,090	717,591,398
식품의약안전	446,755,655	332,858,390	113,897,265
위생과	446,755,655	332,858,390	113,897,265
선진위생문화정착	446,755,655	332,858,390	113,897,265
농림해양수산	3,320,587,177	4,649,828,330	(1,329,241,153)
농업ㆍ농촌	1,232,713,638	618,668,320	614,045,318
녹색성장과	1,232,713,638	618,668,320	614,045,318
근교농업 육성	1,232,713,638	618,668,320	614,045,318
임업ㆍ산촌	2,087,873,539	4,031,160,010	(1,943,286,471)
공원녹지과	2,087,873,539	4,031,160,010	(1,943,286,471)
건강한 산림환경조성	2,087,873,539	4,031,160,010	(1,943,286,471)
산업ㆍ중소기업	243,153,445	61,129,360	182,024,085
산업진흥ㆍ고도화	221,869,145	61,129,360	160,739,785
녹색성장과	221,869,145	61,129,360	160,739,785
지역경제진흥	221,869,145	61,129,360	160,739,785
에너지및자원개발	21,284,300	-	21,284,300
녹색성장과	21,284,300	-	21,284,300
합리적․효율적인 에너지관리	21,284,300	-	21,284,300
수송및교통	7,429,116,817	2,984,231,090	4,444,885,727
도로	6,249,304,171	1,939,871,860	4,309,432,311
건설과	6,249,304,171	1,939,871,860	4,309,432,311

대구광역시 수성구                                                                  (단위 : 원)

과목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
안전하고 쾌적한 도로환경조성	6,249,304,171	1,939,871,860	4,309,432,311
대중교통ㆍ물류등기타	1,179,812,646	1,044,359,230	135,453,416
교통과	1,179,812,646	1,044,359,230	135,453,416
편리하고 안전한 교통환경조성	1,179,812,646	1,044,359,230	135,453,416
국토및지역개발	5,966,949,836	8,587,164,310	(2,620,214,474)
수자원	785,538,924	6,529,453,190	(5,743,914,266)
건설과	785,538,924	6,529,453,190	(5,743,914,266)
친환경적이고 효율적인 하천 및 치수관리	785,538,924	6,529,453,190	(5,743,914,266)
지역및도시	5,181,410,912	2,057,711,120	3,123,699,792
전략기획실	297,962,740	-	297,962,740
취약지 생활환경 개선	297,962,740	-	297,962,740
도시디자인과	968,493,225	1,544,141,790	(575,648,565)
자연과 인간이 공유하는 도시기반 조성	968,493,225	1,544,141,790	(575,648,565)
건축과	405,918,410	79,062,340	326,856,070
친환경 건축문화조성 및 효율적인 건축행정운영	405,918,410	79,062,340	326,856,070
토지정보과	169,235,486	22,676,000	146,559,486
주민편익증대를 위한 지적행정서비스	169,235,486	22,676,000	146,559,486
공원녹지과	3,338,737,351	411,830,990	2,926,906,361
아름다운 녹색 도시조성	3,338,737,351	411,830,990	2,926,906,361
범물1동	1,063,700	-	1,063,700
범물1동 사업경비	1,063,700	-	1,063,700
Ⅱ.관리운영비	-	-	67,864,808,704
1.인건비	-	-	64,726,703,727
급여	-	-	41,945,233,800
복리후생비	-	-	8,744,165,939
기타인건비	-	-	10,925,199,620
퇴직급여	-	-	3,112,104,368
2.경비	-	-	2,799,115,977
도서구입및인쇄비	-	-	46,596,910
소모품비	-	-	385,451,480
홍보및광고비	-	-	14,489,050
지급수수료	-	-	24,583,772

대구광역시 수성구                                                                  (단위 : 원)

과목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
일반유형자산수선유지비	-	-	39,813,690
주민편의시설수선유지비	-	-	110,000
교육훈련비	-	-	1,589,000
제세공과금	-	-	287,315,000
보험료및공제료	-	-	29,584,742
임차료	-	-	16,960,913
출장비	-	-	1,424,179,060
업무추진비	-	-	452,769,840
행사비	-	-	956,400
연료비	-	-	74,507,120
기타운영비	-	-	209,000
3.정부간이전비용	-	-	-
4.민간등이전비용	-	-	338,989,000
전출금비용	-	-	338,989,000
Ⅲ.비배분비용	-	-	8,896,485,270
1.운영비	-	-	891,781
이자비용	-	-	891,781
2.기타비용	-	-	8,895,593,489
자산처분손실	-	-	482,338
자산손상차손	-	-	281,690
일반유형자산감가상각비	-	-	1,166,342,680
주민편의시설감가상각비	-	-	3,038,339,487
사회기반시설감가상각비	-	-	104,674,771
무형자산상각비	-	-	228,350,627
대손상각비	-	-	4,064,534,472
기타비용	-	-	292,587,424
Ⅳ.비배분수익	-	-	3,306,350,891
1.자체조달수익	-	-	1,838,129,081
경상세외수익	-	-	923,906,150
임시세외수익	-	-	914,222,931
2.기타수익	-	-	1,468,221,810
대손충당금환입	-	-	181,262,567

재정운영보고서( 의료급여기금특별회계 )

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

대구광역시 수성구                                                                  (단위 : 원)

과목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
기타비배분수익	-	-	1,286,959,243
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	117,119,041,280
Ⅵ.일반수익	-	-	125,080,093,750
1.자체조달수익	-	-	80,686,929,630
지방세수익	-	-	67,357,606,160
경상세외수익	-	-	9,034,511,740
임시세외수익	-	-	4,294,811,730
2.정부간이전수익	-	-	39,949,454,000
지방교부세수익	-	-	9,922,957,000
조정교부금수익	-	-	27,754,000,000
재정보전금수익	-	-	2,272,497,000
3.기타수익	-	-	4,443,710,120
전입금수익	-	-	769,046,250
기타일반수익	-	-	3,674,663,870
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(7,961,052,470)

재정운영보고서( 의료급여기금특별회계 )

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

대구광역시 수성구                                                                  (단위 : 원)

과목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	513,937,818	519,266,390	(5,328,572)
사회복지	513,937,818	519,266,390	(5,328,572)
취약계층지원	513,937,818	519,266,390	(5,328,572)
생활지원과	513,937,818	519,266,390	(5,328,572)
효율적인 복지서비스체계 구축	284,506,318	289,834,890	(5,328,572)
의료급여 지원	229,431,500	229,431,500	-
Ⅱ.관리운영비	-	-	113,992,310
1.인건비	-	-	85,941,310
복리후생비	-	-	2,940,000
기타인건비	-	-	83,001,310
2.경비	-	-	28,051,000
기타운영비	-	-	28,051,000
3.정부간이전비용	-	-	-
4.민간등이전비용	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	1,842,550
1.운영비	-	-	-
2.기타비용	-	-	1,842,550
기타비용	-	-	1,842,550
Ⅳ.비배분수익	-	-	31,640,011
1.자체조달수익	-	-	31,639,511
경상세외수익	-	-	2,002,721
임시세외수익	-	-	29,636,790
2.기타수익	-	-	500
대손충당금환입	-	-	500
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	78,866,277
Ⅵ.일반수익	-	-	86,772,670
1.자체조달수익	-	-	-

대구광역시 수성구                                                                  (단위 : 원)

과목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
2.정부간이전수익	-	-	-
3.기타수익	-	-	86,772,670
기타일반수익	-	-	86,772,670
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(7,906,393)

재정운영보고서( 기반시설특별회계 )

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

대구광역시 수성구                                                                  (단위 : 원)

과목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	-	-	-
Ⅱ.관리운영비	-	-	-
1.인건비	-	-	-
2.경비	-	-	-
3.정부간이전비용	-	-	-
4.민간등이전비용	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	-
1.운영비	-	-	-
2.기타비용	-	-	-
Ⅳ.비배분수익	-	-	30,003,312
1.자체조달수익	-	-	30,003,312
경상세외수익	-	-	30,003,312
2.기타수익	-	-	-
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	(30,003,312)
Ⅵ.일반수익	-	-	3,966,650
1.자체조달수익	-	-	3,966,650
임시세외수익	-	-	3,966,650
2.정부간이전수익	-	-	-
3.기타수익	-	-	-
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(33,969,962)

재정운영보고서( 주차장특별회계 )

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

대구광역시 수성구                                                                  (단위 : 원)

과목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	1,112,447,093	1,234,678,720	(122,231,627)
수송및교통	1,112,447,093	1,234,678,720	(122,231,627)
대중교통ㆍ물류등기타	1,112,447,093	1,234,678,720	(122,231,627)
교통과	1,112,447,093	1,234,678,720	(122,231,627)
편리하고 안전한 교통환경조성	1,112,447,093	1,234,678,720	(122,231,627)
Ⅱ.관리운영비	-	-	647,837,090
1.인건비	-	-	615,029,110
급여	-	-	560,086,260
복리후생비	-	-	54,942,850
2.경비	-	-	32,807,980
출장비	-	-	32,807,980
3.정부간이전비용	-	-	-
4.민간등이전비용	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	477,495,280
1.운영비	-	-	-
2.기타비용	-	-	477,495,280
일반유형자산감가상각비	-	-	22,111,747
주민편의시설감가상각비	-	-	21,857,178
대손상각비	-	-	433,526,355
Ⅳ.비배분수익	-	-	329,055,716
1.자체조달수익	-	-	329,055,716
경상세외수익	-	-	329,055,716
2.기타수익	-	-	-
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	674,045,027
Ⅵ.일반수익	-	-	3,166,203,320
1.자체조달수익	-	-	3,166,203,320
임시세외수익	-	-	3,166,203,320
2.정부간이전수익	-	-	-
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(2,492,158,293)

재정운영보고서( 기초생활보장및주민소득지원기금 )

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

대구광역시 수성구                                                                  (단위 : 원)

과목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	49,961,850	-	49,961,850
사회복지	49,961,850	-	49,961,850
취약계층지원	49,961,850	-	49,961,850
생활지원과	49,961,850	-	49,961,850
효율적인 복지서비스체계 구축	49,961,850	-	49,961,850
Ⅱ.관리운영비	-	-	-
1.인건비	-	-	-
2.경비	-	-	-
3.정부간이전비용	-	-	-
4.민간등이전비용	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	-
1.운영비	-	-	-
2.기타비용	-	-	-
Ⅳ.비배분수익	-	-	79,399,217
1.자체조달수익	-	-	79,399,217
경상세외수익	-	-	68,544,343
임시세외수익	-	-	10,854,874
2.기타수익	-	-	-
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	(29,437,367)
Ⅵ.일반수익	-	-	-
1.자체조달수익	-	-	-
2.정부간이전수익	-	-	-
3.기타수익	-	-	-
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(29,437,367)

재정운영보고서( 저소득주민자녀장학기금 )

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

대구광역시 수성구                                                                  (단위 : 원)

과목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	2,000,000	-	2,000,000
사회복지	2,000,000	-	2,000,000
취약계층지원	2,000,000	-	2,000,000
희망복지지원단	2,000,000	-	2,000,000
통합서비스 제공체계 구축	2,000,000	-	2,000,000
Ⅱ.관리운영비	-	-	574,502,412
1.인건비	-	-	-
2.경비	-	-	-
3.정부간이전비용	-	-	-
4.민간등이전비용	-	-	574,502,412
전출금비용	-	-	574,502,412
Ⅲ.비배분비용	-	-	-
1.운영비	-	-	-
2.기타비용	-	-	-
Ⅳ.비배분수익	-	-	15,797,113
1.자체조달수익	-	-	15,797,113
경상세외수익	-	-	15,797,113
2.기타수익	-	-	-
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	560,705,299
Ⅵ.일반수익	-	-	-
1.자체조달수익	-	-	-
2.정부간이전수익	-	-	-
3.기타수익	-	-	-
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	560,705,299

재정운영보고서( 노인복지기금 )

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

대구광역시 수성구                                                                  (단위 : 원)

과목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	15,000,000	-	15,000,000
사회복지	15,000,000	-	15,000,000
노인ㆍ청소년	15,000,000	-	15,000,000
복지과	15,000,000	-	15,000,000
고령화시대에 대비한 노인복지구현	15,000,000	-	15,000,000
Ⅱ.관리운영비	-	-	-
1.인건비	-	-	-
2.경비	-	-	-
3.정부간이전비용	-	-	-
4.민간등이전비용	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	-
1.운영비	-	-	-
2.기타비용	-	-	-
Ⅳ.비배분수익	-	-	16,823,705
1.자체조달수익	-	-	16,823,705
경상세외수익	-	-	16,823,705
2.기타수익	-	-	-
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	(1,823,705)
Ⅵ.일반수익	-	-	-
1.자체조달수익	-	-	-
2.정부간이전수익	-	-	-
3.기타수익	-	-	-
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(1,823,705)

재정운영보고서( 청소년육성기금 )

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

대구광역시 수성구                                                                  (단위 : 원)

과목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	4,000,000	-	4,000,000
사회복지	4,000,000	-	4,000,000
노인ㆍ청소년	4,000,000	-	4,000,000
평생교육과	4,000,000	-	4,000,000
밝고 건전한 청소년육성	4,000,000	-	4,000,000
Ⅱ.관리운영비	-	-	194,543,838
1.인건비	-	-	-
2.경비	-	-	-
3.정부간이전비용	-	-	-
4.민간등이전비용	-	-	194,543,838
전출금비용	-	-	194,543,838
Ⅲ.비배분비용	-	-	-
1.운영비	-	-	-
2.기타비용	-	-	-
Ⅳ.비배분수익	-	-	3,430,088
1.자체조달수익	-	-	3,430,088
경상세외수익	-	-	3,430,088
2.기타수익	-	-	-
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	195,113,750
Ⅵ.일반수익	-	-	20,000,000
1.자체조달수익	-	-	-
2.정부간이전수익	-	-	-
3.기타수익	-	-	20,000,000
전입금수익	-	-	20,000,000
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	175,113,750

재정운영보고서( 식품진흥기금 )

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

대구광역시 수성구                                                                  (단위 : 원)

과목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	141,454,020	-	141,454,020
보건	141,454,020	-	141,454,020
식품의약안전	141,454,020	-	141,454,020
위생과	141,454,020	-	141,454,020
선진위생문화정착	141,454,020	-	141,454,020
Ⅱ.관리운영비	-	-	86,996,000
1.인건비	-	-	-
2.경비	-	-	86,996,000
기타운영비	-	-	86,996,000
3.정부간이전비용	-	-	-
4.민간등이전비용	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	-
1.운영비	-	-	-
2.기타비용	-	-	-
Ⅳ.비배분수익	-	-	146,190,285
1.자체조달수익	-	-	146,110,285
경상세외수익	-	-	6,461,725
임시세외수익	-	-	139,648,560
2.기타수익	-	-	80,000
기타수익	-	-	80,000
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	82,259,735
Ⅵ.일반수익	-	-	46,500,000
1.자체조달수익	-	-	-
2.정부간이전수익	-	-	-
3.기타수익	-	-	46,500,000
기타일반수익	-	-	46,500,000
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	35,759,735

재정운영보고서( 옥외광고정비기금 )

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

대구광역시 수성구                                                                  (단위 : 원)

과목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	-	-	-
Ⅱ.관리운영비	-	-	-
1.인건비	-	-	-
2.경비	-	-	-
3.정부간이전비용	-	-	-
4.민간등이전비용	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	-
1.운영비	-	-	-
2.기타비용	-	-	-
Ⅳ.비배분수익	-	-	14,377,218
1.자체조달수익	-	-	14,377,218
경상세외수익	-	-	377,218
임시세외수익	-	-	14,000,000
2.기타수익	-	-	-
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	(14,377,218)
Ⅵ.일반수익	-	-	-
1.자체조달수익	-	-	-
2.정부간이전수익	-	-	-
3.기타수익	-	-	-
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(14,377,218)

재정운영보고서( 재난관리기금 )

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

대구광역시 수성구                                                                  (단위 : 원)

과목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	208,891,622	-	208,891,622
공공질서및안전	208,891,622	-	208,891,622
재난방재ㆍ민방위	208,891,622	-	208,891,622
생활안전과	208,891,622	-	208,891,622
재난․재해 대비등 안전한 생활환경 조성	208,891,622	-	208,891,622
Ⅱ.관리운영비	-	-	-
1.인건비	-	-	-
2.경비	-	-	-
3.정부간이전비용	-	-	-
4.민간등이전비용	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	1,252,445
1.운영비	-	-	-
2.기타비용	-	-	1,252,445
기타비용	-	-	1,252,445
Ⅳ.비배분수익	-	-	109,925,040
1.자체조달수익	-	-	109,925,040
경상세외수익	-	-	109,925,040
2.기타수익	-	-	-
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	100,219,027
Ⅵ.일반수익	-	-	373,739,000
1.자체조달수익	-	-	-
2.정부간이전수익	-	-	-
3.기타수익	-	-	373,739,000
전입금수익	-	-	318,989,000
기타일반수익	-	-	54,750,000
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(273,519,973)

Ⅴ. 부 속 명 세 서

1. 일반유형자산명세서

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타 (처분 등)
일반 회계	토지	35,674,964,240	332,679,410	-	386,589,520	35,621,054,130
	입목	376,818,658	107,339,100	-	-	484,157,758
	건물	8,679,854,303	58,760,000	346,248,671	-	8,392,365,632
	구축물	95,936,478	137,334,100	46,602,079	-	186,668,499
	기계장치	4,182,154	-	2,308,704	-	1,873,450
	차량운반구	2,312,680,942	3,900,000	583,676,869	1,919,126	1,730,984,947
	집기비품	5,645,787,260	1,621,446,465	1,588,209,621	18,024,034	5,661,000,070
	기타일반유형자산	-	822,410	7,614	-	814,796
	소계	52,790,224,035	2,262,281,485	2,567,053,558	406,532,680	52,078,919,282
기타특별회계	차량운반구	18,935,572	29,507,630	16,932,694	-	31,510,508
	집기비품	209,568,391	260,243,340	72,063,373	3,399,000	394,349,358
	소계	228,503,963	289,750,970	88,996,067	3,399,000	425,859,866
기금	집기비품	198,597,951	55,317,100	29,190,546	-	224,724,505
	소계	198,597,951	55,317,100	29,190,546	-	224,724,505
계		53,217,325,949	2,607,349,555	2,685,240,171	409,931,680	52,729,503,653

2. 주민편의시설명세서

Ⅴ. 부속명세서

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분 등)
일반 회계	도서관	17,866,703,164	140,317,300	733,951,620	137,373,300	17,135,695,544
	주차장	1,371,139,138	-	8,239,400	-	1,362,899,738
	공원	45,537,647,498	1,662,814,290	2,650,783,013	67,403,400	44,482,275,375
	문화및관광시설	46,181,152,445	-	1,246,469,195	11,000	44,934,672,250
	체육시설	2,373,964,915	163,887,350	212,393,338	-	2,325,458,927
	사회복지시설	12,055,210,443	143,595,670	150,492,587	1,000	12,048,312,526
	의료시설	7,738,152,790	11,914,620	330,454,267	10,000	7,419,603,143
	교육시설	64,087,316	-	12,849,243	-	51,238,073
	기타주민편의시설	1,095,650,433	3,846,893,350	218,585,516	-	4,723,958,267
	건설중인주민편의 시설	1,309,617,910	2,917,234,220	-	4,058,922,630	167,929,500
	소계	135,593,326,052	8,886,656,800	5,564,218,179	4,263,721,330	134,652,043,343
기타 특별 회계	주차장	290,403,874	1,290,445,830	23,304,778	-	1,557,544,926
	건설중인주민편의시설	-	114,956,930	-	-	114,956,930
	소계	290,403,874	1,405,402,760	23,304,778	-	1,672,501,856
기 금		-	-	-	-	-
계		135,883,729,926	10,292,059,560	5,587,522,957	4,263,721,330	136,324,545,199

3. 사회기반시설명세서

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분 등)
일반 회계	도로	587,057,841,948	3,158,964,410	-	511,780,321	589,705,026,037
	수질정화시설	723,913,426	358,004,520	90,829,908	-	991,088,038
	하천부속시설	54,171,113,590	229,600,000	-	229,600,000	54,171,113,590
	농수산기반시설	2,174,795,763	-	87,974,441	-	2,086,821,322
	기타사회기반시설	2,839,234,170	-	-	-	2,839,234,170
	건설중인사회기반시설	3,557,240,990	7,916,961,850	-	1,266,462,860	10,207,739,980
	소계	650,524,139,887	11,663,530,780	178,804,349	2,007,843,181	660,001,023,137
기타 특별회계		-	-	-	-	-
기 금		13,328,570	21,621,120	630,616	-	34,319,074
계		650,537,468,457	11,685,151,900	179,434,965	2,007,843,181	660,035,342,211

4. 감가상각명세서

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계 구분	과 목 명		기초잔액	당기상각액	당기감소액 (처분 등)	기말잔액
일반 회계	일반유형자산	건 물	4,713,711,107	346,248,671	-	5,059,959,778
		구축물	994,204,792	46,602,079	-	1,040,806,871
		기계장치	120,886,046	2,308,704	-	123,194,750
		차량운반구	3,680,899,950	583,676,869	13,433,874	4,251,142,945
		집기비품	9,251,648,166	1,588,209,621	331,606,566	10,508,251,221
		기타일반유형자산	-	7,614	-	7,614
		계	18,761,350,061	2,567,053,558	345,040,440	20,983,363,179
	주민편의시설	도서관	1,333,375,138	733,951,620	-	2,067,326,758
		주차장	24,659,862	8,239,400	-	32,899,262
		공원	9,088,293,638	2,650,783,013	-	11,739,076,651
		문화및관광시설	7,459,186,038	1,246,469,195	4,527,000	8,701,128,233
		체육시설	2,048,135,205	212,393,338	-	2,260,528,543
		사회복지시설	1,910,046,607	150,492,587	7,899,700	2,052,639,494
		의료시설	2,144,323,393	330,454,267	7,270,960	2,467,506,700
		교육시설	24,663,684	12,849,243	-	37,512,927
		기타주민편의시설	481,763,547	218,585,516	-	700,349,063
		계	24,514,447,112	5,564,218,179	19,697,660	30,058,967,631
	사회기반시설	수질정화시설	478,453,664	90,829,908	-	569,283,572
		농수산기반시설	442,182,927	87,974,441	-	530,157,368
		기타사회기반시설	-	-	-
		계	920,636,591	178,804,349	-	1,099,440,940
	소 계		44,196,433,764	8,310,076,086	364,738,100	52,141,771,750
기타 특별 회계	일반유형자산	차량운반구	83,993,748	16,932,694	-	100,926,442
		집기비품	190,738,859	72,063,373	-	262,802,232
		계	274,732,607	88,996,067	-	363,728,674
	주민편의시설	주차장	71,747,696	23,304,778	-	95,052,474
		계	71,747,696	23,304,778	-	95,052,474
	소 계		346,480,303	112,300,845	-	458,781,148
기금	일반유형자산	집기비품	23,306,139	29,190,546	-	52,496,685
		계	23,306,139	29,190,546	-	52,496,685
	사회기반시설	기타사회기반시설	-	630,616	-	630,616
		계	-	630,616	-	630,616
	소 계		23,306,139	29,821,162	-	53,127,301
총 계			44,566,220,206	8,452,198,093	364,738,100	52,653,680,199

5. 회계별 재무제표 총괄요약 명세서

2012년 12월 31일 현재 및 2012년 1월 1일부터 12월 31일 까지

(단위 : 원)

회계구분		재정상태보고서			재정운영보고서
		자산	부채	순자산	비용	수익	재정운영결과
일반회계		910,811,654,264	22,956,784,213	887,854,870,051	309,268,366,197	317,229,418,667	(7,961,052,470)
기타 특별 회계	의료급여기금 특별회계	156,874,901	146,320,940	10,553,961	629,772,678	637,679,560	(7,906,882)
	주차장 특별회계	18,442,344,238	2,400,000	18,439,944,238	2,237,779,463	4,729,937,756	(2,492,158,293)
	기반시설 특별회계	1,078,697,340	-	1,078,697,340	-	33,969,962	(33,969,962)
	소계	19,677,916,479	148,720,940	19,529,195,539	2,867,552,141	5,401,587,278	(2,534,035,137)
	청소년육성기금	-	-	-	198,543,838	23,430,088	175,113,750
	저소득주민자녀 장학기금	-	-	-	576,502,412	15,797,113	560,705,299
	노인복지기금	583,574,546	-	583,574,546	15,000,000	16,823,705	(1,823,705)
기금	식품진흥기금	238,016,564	-	238,016,564	228,450,020	192,690,285	35,759,735
	재난관리기금	3,988,446,427	-	3,988,446,427	210,144,067	483,664,040	(273,519,973)
	기초생활보장및주민소득지원기금	2,583,066,705	-	2,583,066,705	49,961,850	79,399,217	(29,437,367)
	옥외광고정비기금	55,677,489	-	55,677,489	-	14,377,218	(14,377,218)
	소계	7,448,781,731	-	7,448,781,731	1,278,602,187	826,181,666	452,420,521
내부거래		-	-	-	(1,108,035,250)	(1,108,035,250)	-
합계		937,938,352,474	23,105,505,153	914,832,847,321	312,306,485,275	322,349,152,361	(10,042,667,086)

2011년 12월 31일 현재 및 2011년 1월 1일부터 12월 31일 까지

(단위 : 원)

회계구분		재정상태보고서			재정운영보고서
		자산	부채	순자산	비용	수익	재정운영결과
일반회계		901,048,407,482	22,069,726,072	878,978,681,410	284,222,761,120	289,830,199,161	(5,607,438,041)
기타 특별 회계	주민소득지원및 생활안정기금	-	-	-	2,175,601,022	38,374,654	2,137,226,368
	의료급여기금	99,506,885	97,775,067	1,731,818	684,818,650	682,383,003	2,435,647
	주차장특별회계	15,948,061,945	276,000	15,947,785,945	1,821,952,930	3,071,670,974	(1,249,718,044)
	기반시설	1,044,727,378	-	1,044,727,378	4,966,650	72,807,932	(67,841,282)
	소계	17,092,296,208	98,051,067	16,994,245,141	4,687,339,252	3,865,236,563	822,102,689
	청소년육성기금	175,113,750	-	175,113,750	4,000,000	6,706,767	(2,706,767)
	저소득주민자녀 장학기금	560,705,299	-	560,705,299	16,000,000	16,237,947	(237,947)
	노인복지기금	581,750,841	-	581,750,841	15,000,000	16,738,636	(1,738,636)
	식품진흥기금	275,276,299	1,500,000	273,776,299	180,124,540	162,020,007	18,104,533
기금
	재난관리기금	3,714,926,454	-	3,714,926,454	231,732,215	507,194,864	(275,462,649)
	기초생활보장및주민소득지원기금	2,603,629,338	-	2,603,629,338	10,132,120	2,388,639,557	(2,378,507,437)
	옥외광고정비기금	41,300,271	-	41,300,271	-	14,210,271	(14,210,271)
	소계	7,952,702,252	1,500,000	7,951,202,252	456,988,875	3,111,748,049	(2,654,759,174)
내부거래		-	-	-	(2,536,306,615)	(2,536,306,615)	-
합계		926,093,405,942	22,169,277,139	903,924,128,803	286,830,782,632	294,270,877,158	(7,440,094,526)